План производства

В седьмом разделе бизнес-плана представляется план производства. Он содержит ответ на вопросы: где и как будет производиться новый продукт (услуга) (на действующем или вновь создаваемом предприятии, или производство будет передано на аутсорсинг сторонним организациям); каково месторасположение производства относительно потребителей, поставщиков, рабочей силы, объектов транспортной инфраструктуры и др.; достаточны ли существующие производственные мощности или потребуется строительство (реконструкция) производства для выпуска новых продуктов или применения новых технологий; каковы сроки ввода в эксплуатацию нового оборудования и производства в целом и др.

Исходя из производственных возможностей предприятия, оценивается максимальный объем выпуска новых продуктов или производительность новой технологии. Расчетные данные сопоставляются с прогнозом рыночной потребности, представленным в четвертом разделе бизнес-плана. Первичным (более значимым) фактором для планирования производства выступает емкость рынка, исходя из которой определяется производительность оборудования и проектируется производственная мощность предприятия. Это один из самых сложных этапов бизнес-планирования: недооценка рынка может привести к преждевременному появлению более сильных конкурентов, переоценка рыночных возможностей приведет к неэффективному использованию основных производственных фондов (их недозагрузке, неоправданно высокой амортизации, увеличению сроков окупаемости проекта).

Исходным пунктом планирования производства выступают спецификация продукта и рабочая технологическая документация, позволяющая определить потребность в материалах, полуфабрикатах, комплектующих и других материальных и энергетических ресурсах, оценить потребности в поставках и длительность производственного цикла. Технологическая документация, как правило, не включается в основной текст бизнес-плана, но представляется в приложении к нему.

Результаты планирования собственного производства, как правило, оформляются в виде таблицы (пример представлен в табл. 2.5).

Таблица 2.5

Общий вид сводной таблицы плана производства

Основные показатели

Первый год, помесячно

Второй год, поквартально

Третий

год

в целом

I

II

XI

XII

I

II

111

IV

  • 1. Объем производства продукции (в натуральном выражении):
  • 1.1. Продукт 1

1.2. Продукт 2

2. Общая площадь собственных или арендуемых производственных помещений, м2

3. Количество единиц установленного оборудования, всего

В том числе принятого для расч ета 11 ро и з во дет венной мощности по продукции: Продукт 1

Продукт 2

4. Установленная мощность приемников электроэнергии, кВт

Основные показатели

Первый год, помесячно

Второй год, поквартально

Третий

год

в целом

I

II

XI

XII

I

II

III

IV

5. Расход электроэнергии на производственные цели, кВт

6. Складские и вспомогательные помещения, м2

7. Расход электроэнергии на непроизводственные цели, кВт

На основе расчета дополнительной потребности в основных производственных фондах (производственных и складских помещениях, технологическом оборудовании, объектах инфраструктуры и др.) и исходя из анализа рынка поставщиков оборудования и строительных работ, оценивается потребность в капитальных вложениях для осуществления инновационного проекта. Как правило, капитальные затраты оцениваются в текущих ценах на начало периода, однако впоследствии они распределяются по периодам с учетом плана освоения производства и стратегии финансирования (см. ниже).

Исходя из объемов производства и спецификации продукции, составляется калькуляция себестоимости и проводится оценка издержек на производство (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Оценка текущих затрат на производство

Основные показатели

Первый год, помесячно

Второй год, поквартально

Третий

год

в целом

1

II

XI

XII

I

II

III

IV

Продукт 1

1. Прямые переменные затраты на производство, всего (тыс. руб.)

В том числе прямые материальные затраты (по видам), включая транспортно-заготовительные расходы

Топливно-энергетические ресурсы на производственные цели

Основные показатели

Первый год, помесячно

Второй год, поквартально

Третий

год

в целом

I

II

XI

XII

I

II

III

IV

Сдельная заработная плата ос н о в н ы х 1 фоиз водствен н ы х рабочих

Начисления на сдельную заработную плату основных производственных рабочих

Прочие прямые расходы

2. Общецеховые расходы, всего

В том числе: амортизационные отчисления

Расходы на освещение и отопление производственных помещений

Заработная плата цехового персонала

Начисления па сдельную заработную плату цехового персонала

Арендные и лизинговые платежи

Прочие общецеховые расходы

ИТОГО производственная себестоимость продукции (1+2)

3. Общехозяйственные расходы, всего

В том числе заработная плата ад м и н и страт и в н о-у 11 равл е н - ческого персонала

Начисления на сдельную заработную плату административно-управленческого персонала

Расходы на рекламу и маркетинг, включая представительские расходы

Основные показатели

Первый год, помесячно

Второй год, поквартально

Третий

год

в целом

I

II

XI

XII

I

II

III

IV

Расходы на содержание офисных помещений, включая коммунальные платежи

Накладные расходы

Прочие общехозяйственные расходы

ИТОГО ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ (1 + 2 + 3)

Продукт 2

1. Прямые переменные затраты на производство, всего (тыс. руб.)

Итого по всем продуктам

1. Всего прямые переменные затраты на производство, тыс. руб.

План материально-технического снабжения

Отдельным разделом бизнес-плана или как часть плана производства представляется план материально-технического снабжения (или план закупок), предусматривающий оценку оптимальных размеров партий поставляемых материалов, способ и стоимость транспортировки и др. В план снабжения также включается график поставок с выделенной точкой заказа.

Если предприятие размещает производство у аутсорсеров, то вместо плана производства разрабатывается план кооперации, обеспечивающий поставку на рынок нового продукта (услуги). В нем определяются производственные задачи предприятий-пар- тперов по срокам и стоимости.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >