Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
Главная
Финансы
Рынок ценных бумаг. Теория и практика
РЕЗЮМЕ
Следующая >
Рынок ценных бумаг. Теория и практика
СОДЕРЖАНИЕ
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Место рынка ценных бумаг в системе рыночных отношений
Сбережения и инвестиции
Доход. Потребление и сбережение. Теория анализа дохода
Склонность к сбережению и склонность к потреблению
Инвестиции
Фискальная политика
Выпуск государственных ценных бумаг. Операции на открытом рынке
Ставка рефинансирования (учетная ставка)
Изменение нормы резервирования в коммерческих банках
Характеристики фондового рынка
Назначение рынка ценных бумаг
Аккумулирование денежных ресурсов
Перераспределение права собственности
Обеспечение ликвидности ценных бумаг
Структура и участники фондового рынка
Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Первичный фондовый рынок
Вторичный фондовый рынок
"Уличный рынок" ценных бумаг
Индексы фондового рынка
Общее понятие об индексах
Основные типы индексов
Применение фондовых индексов
Построение экономических моделей
Показатель стратегии инвестирования
Методики расчета фондовых индексов
Невзвешенный среднеарифметический индекс
Взвешенный среднеарифметический индекс
Требования к информации при вычислении индексов
Размер выборки
Представительность выборки (репрезентативность)
Вес
Объективность финансовой информации
Доступность информации
Корректировка индексов
Корректировка на эмиссию акций (дробление акций)
Индексы, используемые на мировых фондовых рынках
Индексы российского фондового рынка
Выводы
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Ценные бумаги: общие вопросы
Виды ценных бумаг
Акции организаций (предприятий)
Облигации – долговые обязательства
Сертификат ценной бумаги
Опцион эмитента
Российские депозитарные расписки
Чек
Депозитный и сберегательный сертификаты
Банковские сберегательные книжки на предъявителя
Складские свидетельства
Закладная
Жилищные сертификаты
Коносамент
Инвестиционный пай
Акции акционерных инвестиционных фондов
Инвестиционный сертификат
Ипотечные ценные бумаги
Приватизационные ценные бумаги (приватизационный чек)
Классификация ценных бумаг
Способ регистрации выпуска ценных бумаг
Организационно-правовой статус эмитента
Функциональное назначение ценных бумаг
Способ передачи нрав собственности по ценным бумагам
Процедура перехода прав собственности по эмиссионным ценным бумагам
Срок обращения ценных бумаг
Доход по ценным бумагам
Форма выпуска ценных бумаг
Эмиссия ценных бумаг
Стандарты эмиссии ценных бумаг
Процедура эмиссии и ее особенности
Этапы выпуска ценных бумаг
Решение о выпуске ценных бумаг
Форма удостоверения прав по ценным бумагам
Государственная регистрация выпуска ценных бумаг
Регистрация проспекта ценных бумаг
Информация о выпуске ценных бумаг, раскрываемая эмитентом
Условия размещения ценных бумаг
Правила размещения ценных бумаг
Отчет об итогах выпуска ценных бумаг
Правила регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг
Система государственной регистрации ценных бумаг
Государственные ценные бумаги
Государственные ценные бумаги субъектов РФ или муниципальных ценных бумаг
Эмиссионные ценные бумаги
Дополнительные выпуски эмиссионных ценных бумаг
Облигации Центрального банка Российской Федерации
Государственные ценные бумаги
Федеральные государственные ценные бумаги
Виды федеральных государственных ценных бумаг
Ценные бумаги Центрального банка Российской Федерации
Ценные бумаги субъектов Российской Федерации
Муниципальные ценные бумаги
Порядок эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг
Выпуски государственных и муниципальных ценных бумаг
Порядок формирования обязательств
Генеральные условия эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг
Условия эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг
Основания для отказа в государственной регистрации условий эмиссии
Решение об эмиссии отдельного выпуска государственных или муниципальных ценных бумаг
Раскрытие информации о государственных и муниципальных ценных бумагах
Особенности исполнения обязательств но государственным и муниципальным ценным бумагам
Корпоративные ценные бумаги
Акции акционерных обществ
Размещенные и объявленные акции
Обыкновенные и привилегированные акции
Свойства привилегированных акций
Доход по акциям
Формирование крупных пакетов акций
Облигации
Виды облигаций
Права владельцев акций и облигаций
Биржевые облигации
Вексель
Простой и переводный вексель
Виды векселей
Обязательства по векселю
Ответственность сторон вексельной сделки
Складские свидетельства
Переуступка права требования
Закладные
Ипотечные ценные бумаги
Депозитные и сберегательные сертификаты
Жилищные сертификаты
Инвестиционный пай
Ценные бумаги, выпускаемые зарубежными эмитентами
Ценные бумаги корпораций
Облигации
Прочие виды корпоративных ценных бумаг
Государственные долговые обязательства
Обязательства федеральных агентств
Облигации местных органов власти
Выводы
ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ДЕРИВАТИВЫ) РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Фьючерсные контракты
Роль и функции фьючерсной биржи
Порядок осуществления сделок с фьючерсными контрактами
Проведение торгов
Клиринг
Расчет вариационной маржи
Операции хеджеров
Полное хеджирование
Частичное хеджирование
Операции спекулянтов
Опционные контракты
Виды опционов
Характеристики опционов
Участники опционных сделок
Финансовые результаты операций с опционами
Хеджеры
Спекулянты
Гарантии осуществления сделок
Депозитарные свидетельства
Уровни ADR
Эмитенты на рынке ADR
Процедура торговли ADR
Инвесторы на рынке ADR
Другие производные финансовые инструменты
Опционы эмитента
Российские депозитарные расписки
Свопы
Варранты, райты, конвертируемые ценные бумаги
Выводы
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Участники торговых операций на рынке ценных бумаг
Брокерская и дилерская деятельность
Общие положения
Лицензирование деятельности
Совмещение видов профессиональной деятельности
Требования к лицам, осуществляющим брокерскую и дилерскую деятельность
Основные требования к брокерской и дилерской деятельности
Контроль за осуществлением брокерской и дилерской деятельности, приостановление действия и аннулирование лицензии
Условия осуществления брокерской и дилерской деятельности
Деятельность по управлению ценными бумагами
Проспект управляющего
Ограничения деятельности управляющего
Раскрытие информации о деятельности управляющего
Риски биржевого фондового рынка
Основные понятия
Риск-менеджент
Виды рисков
Учет движения и фиксация права собственности на ценные бумаги
Депозитарная деятельность и учетная система на рынке ценных бумаг
Совмещение депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Условия осуществления депозитарной деятельности
Депозитарные операции
Депозитарный учет
Требования к осуществлению депозитарной деятельности
Депозитарный договор
Содействие владельцам в реализации прав по ценным бумагам
Сопутствующие услуги депозитария
Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг
Требования к реестродержателю
Система ведения реестра владельцев ценных бумаг
Обязанности реестродержателя
Номинальный держатель
Трансфер-агент
Процедура замены реестродержателя
Особенности вознаграждения работы регистратора
Система контроля за деятельностью регистратора
Гарантия подписи
Деятельность организаторов торговли на рынке ценных бумаг
Организаторы торговли на фондовом рынке
Лицензионные требования
Фондовая биржа
Участники торгов на фондовой бирже
Требования к деятельности фондовой биржи
Допуск ценных бумаг к торгам на фондовой бирже
Основные правила функционирования организаторов торговли
Допуск к участию в торгах
Допуск ценных бумаг к торгам
Порядок проведения торгов
Осуществление контроля и мониторинга организаторами торговли
Раскрытие информации организатором торговли
Клиринг и клиринговая деятельность
Лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Основные понятия и определения
Основные принципы лицензирования
Требования и условия лицензирования
Принятие решения о выдаче лицензии
Основания для отказа в выдаче лицензии
Надзор за соблюдением лицензионных требований и условий
Особенности лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Условия лицензирования профессионального участника рынка ценных бумаг
Отказ в выдаче лицензии
Приостановление действия лицензии
Требования к организационно-правовой форме
Нормативы достаточности собственных средств
Расчет размера собственных средств профессиональных участников
Квалификационные требования к специалистам организаций – профессиональных участников рынка ценных бумаг
Документы, представляемые для получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг
Порядок и условия совмещения видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Основания для аннулирования лицензии
Срок действия лицензии и квалификационного аттестата специалиста профессиональною участника рынка ценных бумаг
Внутренняя отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
Правила ведения внутреннего учета
Ответственность профессиональных участников за соблюдение правил ведения внутреннего учета
Первичные документы внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг
Характеристика поручения клиентов и распорядительной записки
Отличительные особенности поручения клиентов и распорядительных записок
Регистры внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг
Требования к оформлению учетных регистров
Счета внутреннего учета денежных средств, ценных бумаг и срочных сделок профессионального участника рынка ценных бумаг
Элементы организационной структуры профессиональных участников
Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
Контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Выводы
ЭМИТЕНТЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Характеристика эмитентов ценных бумаг
Виды эмитентов
Государство как эмитент ценных бумаг
Хозяйствующие субъекты
Организационно-правовая форма эмитентов
Виды бизнес-деятельности эмитентов
Инвестиционная привлекательность эмитентов
Политика, проводимая эмитентами на фондовом рынке
Ценные бумаги, которые могут выпускать эмитенты различной организационно-правовой формы
Акционерные общества
Создание и ликвидация акционерного общества
Ликвидация акционерного общества
Уставный капитал акционерного общества
Владельцы акционерных обществ
Реестр акционеров общества
Права акционеров
Порядок выплаты обществом дивидендов
Размещение и приобретение акций и иных ценных бумаг
Размещение обществом акций и иных ценных бумаг
Приобретение обществом акций и иных ценных бумаг
Выкуп акций обществом по требованию акционеров
Крупные сделки
Определение рыночной стоимости имущества
Формирование крупного пакета акций
Управление в акционерном обществе
Общее собрание акционеров
Совет директоров общества
Единоличный исполнительный орган общества
Коллегиальный исполнительный орган общества (правление, дирекция)
Ответственность членов совета директоров, директора и членов правления
Выводы
ИНВЕСТОРЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Характеристика инвесторов рынка ценных бумаг
Стратегия инвесторов на фондовом рынке
Тактика инвесторов на фондовом рынке
Методы анализа рынка ценных бумаг
Фундаментальный анализ
Технический анализ
Сравнительная характеристика технического и фундаментальною анализа
Стратегические инвесторы на рынке ценных бумаг
Задачи инвесторов
Обеспечение экономической безопасности компании
Обеспечение имущественных прав собственника акционерного общества
Защита акционерного общества от враждебных действий против его экономического состояния
Создание благоприятного облика акционерного общества
Задачи, стоящие перед акционером, но управлению акционерным обществом
Осуществление безопасного выпуска акций при увеличении уставного капитала
Повышение курсовой стоимости ценных бумаг на фондовом рынке
Осуществление закрытой подписки на акции
Институциональные инвесторы на рынке ценных бумаг
Формирование инвестиционного портфеля
Инвестиционные стратегии
Модели формирования инвестиционного портфеля
Модель Марковица
Индексная модель Шарпа
Регламент проведения собрания
Процедуры голосования
Правило относительною большинства
Правило абсолютного большинства
Правило отсеивания наихудших
Правило Борда
Правило Кондорсе
Венчурные инвесторы
Спекулянты на рынке ценных бумаг
Квалифицированные инвесторы
Выводы
ПАЕВЫЕ, СТРАХОВЫЕ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Паевые инвестиционные фонды на рынке ценных бумаг
Характеристика паевых инвестиционных фондов
Достоинства вложений средств в паевые инвестиционные фонды
Возникновение и развитие института доверительного управления
Российская практика функционирования института доверительного управления
Активы акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов: состав и структура
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов денежного рынка
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов облигаций
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов акций
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов смешанных инвестиций
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов прямых инвестиций
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории рентных фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов недвижимости
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории ипотечных фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории индексных фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории кредитных фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов товарного рынка
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории хедж-фондов
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов художественных ценностей
Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов долгосрочных прямых инвестиций
О порядке оценки стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая паевых инвестиционных фондов
Инфраструктура паевого инвестиционного фонда
Функции специализированною депозитария паевого инвестиционного фонда
Правила приостановления действия лицензии специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов
Правила аннулирования лицензии специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов
Роль управляющей компании в деятельности паевого инвестиционного фонда
Независимый оценщик паевою инвестиционного фонда
Агенты паевого инвестиционного фонда
Порядок ликвидации паевого инвестиционного фонда
Страховые компании на рынке ценных бумаг
Основные понятия и определения
Характеристика процесса страхования
Классификация признаков страховой деятельности
Основы финансовой устойчивости страховщиков, формирования и размещения страховых резервов
Принципы размещения страховых резервов страховых компаний
Применение принципа диверсификации в размещении страховых резервов
Требования, предъявляемые к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов
Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов
Требования к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов
Принципы ликвидности, возвратности и доходности в страховой деятельности
Негосударственные пенсионные фонды на рынке ценных бумаг
Учреждение негосударственных пенсионных фондов
Лицензирование деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию
Остовы деятельности негосударственных пенсионных фондов
Правила негосударственного пенсионного фонда
Характеристика собственного имущества фонда
Пенсионные резервы и пенсионные накопления
Актуарная оценка и аудиторская проверка деятельности фонда
Объединенные гарантийные фонды и страхование
Принципы размещения пенсионных резервов и пенсионных накоплений
Управление пенсионными резервами и накоплениями
Порядок хранения пенсионных резервов и накоплений, размещенных в ценные бумаги
Распределение дохода от размещения пенсионных резервов и накоплений
Требования к структуре инвестиционного портфеля фонда
Инвестирование средств пенсионных накоплений в ценные бумаги иностранных эмитентов
Правила инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов
Инвестиционные фонды на рынке ценных бумаг
Организация деятельности инвестиционных фондов
Требования к уставу инвестиционного фонда
Условия осуществления деятельности инвестиционных фондов
Требования к лицензированию деятельности инвестиционных фондов
Порядок выдачи лицензии
Контроль за деятельностью инвестиционного фонда и порядок приостановления его деятельности и аннулирования лицензии
Участники деятельности инвестиционных фондов
Управляющий инвестиционного фонда
Аффилированные лица инвестиционного фонда
Специализированный депозитарий инвестиционного фонда
Аудитор и независимый оценщик инвестиционного фонда
Специализированный регистратор инвестиционного фонда
Требования к отчетности инвестиционных фондов
Расчет стоимости чистых активов, оценка и составление отчетности о стоимости активов и пассивов фонда
Требования к составу и структуре активов фонда
Выводы
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ОТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Общая характеристика системы налогообложения в России
Классификация налогов
Способы исчисления налогов
Ставки налогообложения
Объекты налогообложения
Субъекты налогообложения
Льготы по налогообложению
Периодичность налогообложения
Функциональное назначение налогов
Налогообложение операций с ценными бумагами
Доходы и расходы при выполнении операций с ценными бумагами
Особенности определения налоговой базы при уступке или переуступке прав требования
Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях
Особенности налогообложения доходов от срочных сделок
Налоговая ставка на доходы от операций с ценными бумагами
Правила отнесения акций российских организаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики
Особенности налогообложения операций репо с ценными бумагами
Налогообложение операций займа ценными бумагами
Налогообложение операций с государственными и муниципальными ценными бумагами
Доход организации – объект налогообложения
Налоговая ставка
Налогообложение доходов и прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг
Особенности налогообложения доходов профессиональных участников рынка ценных бумаг
Государственная пошлина
Налогообложение доходов физических лиц от операций с ценными бумагами
Налоговые ставки
Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций от операций с ценными бумагами
Выводы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Основы организации бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности операций с ценными бумагами
Общие требования к организации бухгалтерского учета операций с ценными бумагами
Учет приобретенных ценных бумаг
Порядок создания резервов под обесценение вложений в ценные бумаги
Особенности создания резервов под обесценение вложений в ценные бумаги
Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами профессиональных участников рынка ценных бумаг
Общие положения организации бухгалтерского учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг
Учет операций по приобретению и реализации ценных бумаг
Учет затрат, включаемых в издержки профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами
Учет процентов (доходов) по облигациям
Учет отдельных операций инвестиционных фондов
Формирование уставного капитала
Увеличение уставного капитала
Уменьшение уставного капитала
Учет дохода по акциям
Бухгалтерский учет операций с государственными ценными бумагами
Учет операций с государственными краткосрочными облигациями
Учет приобретения опционов эмитента при их конвертации в акции
Бухгалтерский учет операций с корпоративными ценными бумагами
Резерв под обесценение вложений в корпоративные ценные бумаги
Организация учета операций с ценными бумагами у эмитентов
Учет уставного капитала акционерного общества
Выкуп организациями-эмитентами собственных акций у акционеров
Учет операций с корпоративными облигациями у эмитентов
Учет операций с ценными бумагами у инвесторов
Порядок списания с баланса акций и облигаций у инвесторов
Учет операций с векселями
Бухгалтерский учет и отчетность в паевом инвестиционном фонде
Учет отдельных операций паевых инвестиционных фондов
Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда
Учет издержек паевого инвестиционного фонда
Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда
Выводы
ОСНОВЫ ФИНАНСОВЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Основные понятия и формулы. Метод альтернативной доходности
Основные типы задач, решаемых на фондовом рынке
Алгоритмы решения задач
Задачи на вычисление доходности
Задачи на сравнение доходности
Частные методики решения вычислительных задач
Собственные и заемные средства при совершении сделок с ценными бумагами
Страхование сделок на рынке ценных бумаг
Операции с бескупонными облигациями
Метод дисконтирования денежных потоков
Примеры применения метода дисконтирования денежных потоков
Методика анализа операций с производными инструментами рынка ценных бумаг (опционами)
Примеры решения других задач
Рыночная стоимость финансовых инструментов
Инвестиционный портфель
Выводы
Сценарий протекания кризисов
Кризис во Франции 1716–1720 гг.
"Мыльные пузыри", Англия, 1720 г.
Первый мировой кризис 1857–1858 гг.
США, кризис 1907 г.
Великая депрессия (США, 1929–1933 гг.)
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
РЕЗЮМЕ
Следующая >
Популярные страницы
©
Студми. Учебные материалы для студентов (info{aт}studme.org) © 2013 - 2019