Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Финансы arrow Рынок ценных бумаг. Теория и практика

Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг

Профессиональные участники обязаны представлять отчет клиентам. Основные требования к форме отчета содержатся в правилах внутреннего учета операций профессионального участника.

Профессиональные участники должны представлять клиентам:

  • 1) отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;
  • 2) отчет по срочным сделкам и операциям, совершенным в интересах клиента в течение дня;
  • 3) отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал);
  • 4) отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям за месяц (квартал);
  • 5) отчет клиенту о деятельности профессионального участника но управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами.

Отчет составляется профессиональным участником на основании документов внутреннего учета и направляется клиенту в соответствии с договором. Отчет о срочных сделках и сделках с ценными бумагами, которые совершены в течение дня и в интересах клиента, имеют одинаковые реквизиты в части даты составления отчета по сделкам, наименования или кода клиента, номера и даты договора на обслуживание, даты и времени совершения сделок с ценными бумагами.

Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами в интересах клиента, совершенным в течение дня, содержит следующую информацию:

  • • вид сделки (покупка, продажа), описание операции;
  • • вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;
  • • наименование эмитента ценной бумаги;
  • • цену одной ценной бумаги;
  • • количество ценных бумаг;
  • • сумму сделки или операции с ценными бумагами;
  • • место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).

Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, включает:

  • • вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
  • • вид сделки (покупка, продажа), описание операции;
  • • наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;
  • • цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);
  • • количество фьючерсных контрактов, опционов;
  • • цену исполнения по опциону;
  • • место заключения срочной сделки.

Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал), а также отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям за месяц (квартал) представляется клиентам профессиональным участником при условии ненулевого сальдо на их счетах:

  • • не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с клиентом в течение этого срока не произошло движения денежных средств или ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов;
  • • не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов.

Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с его ценными бумагами содержит:

  • • наименование, код (номер) клиента;
  • • номер и дату договора с клиентом;
  • • отчетный период;
  • • входящий и исходящий остатки по ценным бумагам и денежным средствам клиента;
  • • сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче ценных бумаг и по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения маржинальных сделок;
  • • сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;
  • • сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период;
  • • заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки.

Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям должен содержать:

  • • наименование и (или) уникальный номер клиента;
  • • номер и дату договора с клиентом;
  • • отчетный период;
  • • сальдо начальное но открытым позициям;
  • • сальдо конечное по открытым позициям;
  • • входящий и исходящий остатки по счету, в том числе сумму денежных средств, требующихся для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;
  • • сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;
  • • сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период.

Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами содержит информацию о всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных им в период времени с даты представления предыдущего отчета, а также иную информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за указанный период.

Контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг

Профессиональные участники обязаны представлять в федеральный орган исполнительной власти по финансовым рынкам или уполномоченным организациям по соответствующему запросу документы внутреннего учета.

Ответственность за организацию внутреннего учета и достоверность представляемых сведений несет руководитель профессионального участника, который обеспечивает соблюдение сотрудниками требований ведения внутреннего учета, а сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям.

В случае выявления нарушений по ведению внутреннего учета, составлению и представлению отчетности федеральный орган исполнительной власти по финансовым рынкам вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. После устранения обнаруженных недостатков деятельность профессиональных участников возобновляется и осуществляется с неукоснительным выполнением требований государственных органов управления.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы