ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В результате изучения главы 2 бакалавр должен:

знать

• • основные (базовые) и дополнительные операции коммерческих банков;
• • сделки банка как юридического лица;

уметь

• • отличать операции по привлечению банками средств от операций но их размещению;
• • структурировать активные и пассивные операции банков;

владеть

• методами экономического анализа основных разделов банковского баланса для оценки качественных сторон деятельности банка.

Банковские операции и сделки

Банк в процессе работы совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются:

• 1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Одновременное, систематическое выполнение указанных операций образует фундамент деятельности любого банка. Помимо основных операций банки могут также осуществлять ряд других банковских операций:

• • расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• • инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• • куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• • выдачу банковских гарантий;
• • переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме того, в соответствии с российским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• • приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
• • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;
• • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• • лизинговые операции;
• • оказание консультационных и информационных услуг.

Банк также вправе выполнять иные сделки, необходимые для обеспечения его функционирования как юридического лица в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила выполнения банковских операций устанавливаются Банком России.

Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Они отражают выполнение банками их специфических функций. Банковские услуги нематериальны, носят преимущественно денежный характер и предоставляются на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т.п.).

Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т.е. выступают в роли посредника – брокера. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между ними называется процентной маржей, или чистым процентным доходом.

Кредитные операции, в свою очередь, подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, называются активными. Оба вида этих операций тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

К комиссионно-посредническим относятся операции, связанные с проведением безналичных расчетов и инкассацией денежных средств, операции по доверительному управлению имуществом клиентов, гарантийные операции и посреднические операции на рынке ценных бумаг.

От комиссионно-посреднических операций банки получают доход в форме комиссионного вознаграждения.