Новые виды банковских счетов
Развитию проектного финансирования и снижению рисков в процессе реализации проекта будет способствовать и введение ГК РФ новых видов договоров "договор номинального счета", "договор счета эскроу", а в практику банковского дела двух новых видов банковских счетов: номинального счета и счета эскроу.
Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, нрава на которые принадлежат другому лицу – бенефициару. В частности владельцем счета может выступать УК, а бенефициаром – СОПФ.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором. Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства.
Таким образом, совершение всех финансовых операций, связанных с реализацией инвестиционного проекта, может быть сконцентрировано на одном номинальном счете, что обеспечивает более жесткий мониторинг и контроль денежных потоков проекта и сокращает риски кредиторов и инвесторов проекта.
В зарубежной практике всякий раз, когда возникают сомнения относительно надлежащего выполнения условий договора одной стороной, и осуществления своевременной оплаты другой, проблема решается при помощи эскроу-счета, который открывается у незаинтересованной третьей стороны, которой доверяют все остальные участники сделки.
На основании договора условного депонирования денежных средств банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Зачисление на счет эскроу иных денежных средств депонента помимо депонируемой суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств, не допускается. Ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, до наступления оснований, предусмотренных договором условного депонирования средств. В частности на эскроу-счеге может быть задепонирована сумма кредита, предоставленного для финансирования инвестиционной стадии проекта, с поэтапной оплатой с него выполненных подрядчиками работ. Таким образом, счета эскроу позволяют обеспечить мониторинг и контроль расходования средств, привлекаемых на инвестиционной стадии проекта.
Необходимо не смешивать эскроу и залоговый банковский счета. В отличие от эскроу-счета залоговый счет должен открываться на основании договора залогового счета. Залоговый счет, предназначен для учета заложенных безналичных денег (ГК РФ ч. 2 ст. 860). По общему правилу, помимо этого для возникновения залога безналичных денежных средств необходимо заключить договор залога прав по договору банковского счета (ст. 358.9 – 358.15).
На этапе обсуждения законопроекта были сформулированы некоторые противоречия в режимах функционирования рассмотренных трех видов счетов [1]. которые пока вводимые федеральным законом не устраняют.
