Принципы и функции организации социального страхования: баланс интересов и ответственности

Солидарность и ответственность — два уравновешивающих принципа организации многих социальных институтов, включая институты социального страхования: пенсионного, медицинского, в связи с безработицей и других. Так, основополагающими принципами организации социального страхования являются:

  • — принцип личной (индивидуальной) финансовой ответственности;
  • — солидарной взаимопомощи;
  • — оптимальной поддержки (принцип субсидиарности);
  • — взаимной ответственности субъектов социального страхования за исполнение возложенных законом обязанностей (принцип реципрокности).

Принцип личной финансовой ответственности. Этому принципу принадлежит основополагающая роль в организации социального страхования работников и работодателей. Это обусловлено природой экономических отношений рыночной экономики. Предоставленная гражданам правовая свобода сопряжена с ответственностью каждого индивидуума за принятие самостоятельных решений по поводу того, каким образом ему участвовать в экономической жизни общества и как обустраивать свою жизнь: выбор профессии, нацеленность на образование, готовность смены места жительства и места работы. Это в итоге накладывает на каждого человека бремя ответственности за индивидуально принятые решения.

Данный принцип проистекает из базовых ценностей естественного и позитивного права: свободное развитие личности подразумевает личную ответственность человека перед собой, семьей и обществом. Считается, что человек наделен свободой, которая тесно связана с личной предусмотрительностью и ответственностью за правильные решения и совершенные поступки[1].

Одной из сфер реализации принципа личной ответственности в рыночной экономике является сфера материального положения человека и особенно те жизненные ситуации, когда он не может своим трудом зарабатывать себе на жизнь: старость, болезнь, инвалидность, безработица. Человек сам должен учитывать возможность наступления неблагоприятных периодов в своей жизни и заранее предусматривать упреждающие меры: резервировать материальные ресурсы, заботиться о своем здоровье, помогать членам общины и т. д.

В рыночной экономике для большинства работающих граждан эту задачу помогают решить специально созданные институты личного и социального (публичного, коллективного) страхования.

По мнению западногерманских ученых, для рыночной экономики принцип личной ответственности является основным принципом построения и развития национальных систем социального страхования, который воплощен в финансовом механизме компенсации последствий социального риска усилиями самих работников.

Для этого последние должны делать взносы, т. е. выступать одновременно и страховщиками, и застрахованными. Аргументируется это тем, что выплачиваемые пособия должны быть правом, а не помощью, а взносы самих застрахованных — служить средством для поддержания достоинства получателя пособия1[2] .

Такой подход в максимальной мере реализован в институте личного страхования, когда величина страховых выплат (сумм) строго соответствует размеру уплаченных страховых взносов (премий) и определяется исходя из принципа эквивалентности: определенному риску соответствуют адекватные размеры платежей и страховых выплат.

В отличие от личного страхования, которое строится на основе договорных отношений и финансовых возможностей страхователей, а значит, по схеме, когда выплаты полностью обеспечиваются взносами, для социального страхования принцип личной ответственности реализуется исходя из установок сохранения применяемого уровня заработной платы. Поэтому страховые взносы и страховые выплаты должны стремиться к эквивалентности, хотя в полной мере они ее не достигают не только по отношению друг к другу, но и к тому заработку (доходу), с которого они исчисляются. Обычно коэффициент замещения варьирует в пределах 50— 70 % величины заработной платы.

Одним из органических недостатков советской системы социального страхования являлось отсутствие практического воплощения принципа личной ответственности. Право на пенсию и пособия обосновывалось принципом алиментарности (или безвозмездной помощи), применяемым в большинстве развитых стран исключительно в рамках института социальной помощи, т. е. только для уязвимых слоев населения (инвалиды детства, ранние формы инвалидности и т. д.), которые в силу обстоятельств не могут заработать право на социальную защиту с помощью социального страхования.

Экономической предпосылкой такой подмены служила ролевая ситуация «государство — монопольный собственник и работодатель», которая породила функцию «государство — монопольный распорядитель социальных выплат» и трансформировала различные страховые формы, сочетающие в себе ответственность и солидарность, в упрощенную единую форму солидарности всего населения.

Государство свело всю многоаспектную гамму страховых, экономических, социальных, правовых и психологических отношений между профессиональными и социальными группами работников, работодателей, между поколениями, между трудозанятыми и нетрудоспособными к упрощенной формуле: «Трудись — и будешь защищен», а также к двухсубъектной схеме «работник — государство». На практике это было просто и понятно: обязательная трудовая деятельность на государственных предприятиях, «взамен» которой предоставлялось право на государственное социальное обеспечение.

Определяющую часть финансового бремени при этом (при такой модели) несут предприятия, для которых социальное страхование работников позволяло организовывать только отдельные компенсационные выплаты, связанные в основном с временной утратой трудоспособности и оздоровлением трудящихся.

Принцип солидарной взаимопомощи работодателей и работников. Индивидуальная ответственность за социальные риски не всегда может гарантировать страховую защиту. В жизни бывают ситуации, которые не зависят от отдельного человека (например, техногенные катастрофы, профессиональные риски). Природа этих рисков обусловливается сложным комплексом технических, экономических и социальных причин.

Кроме того, страховое событие может наступить для застрахованного на ранних этапах его трудовой деятельности, когда он еще не накопил достаточных страховых прав, а значительная степень утраты трудоспособности и продолжительные временные периоды предстоящих выплат ставят застрахованного в сложное материальное положение.

Применение принципа солидарной взаимопомощи при организации социального страхования позволяет избежать этого. Его смысл состоит во взаимной помощи: «Сегодня я материально помогаю другим, ожидая при этом, что в случае, если наступит страховой случай со мной, то и мне будет оказана материальная помощь».

Принцип субсидиарности (от лат. subsidium — помощь, поддержка, субсидии), или оптимальной поддержки. В формировании национальных систем социального страхования этот принцип занимает важное место.

Его суть состоит в том, что индивид и общественные структуры передают свои функции вышестоящим структурам и государству в исключительных случаях. Только тогда, когда индивид, семья, трудовой коллектив и община не в состоянии должным образом выполнять свои обязанности, соответствующие функции должны осуществлять вышестоящие общественные и государственные структуры.

Применительно к общественному устройству принцип субсидиарности позволяет обеспечивать баланс основополагающих принципов функционирования социальных образований и государственных структур: солидарности и самоответственности, справедливости и общего блага.

Такой подход определяющим образом влияет на формирование структурного устройства общества и государства, которое предполагает передачу вышестоящим инстанциям (например, в системе семья — община — регион — республика — федеральный центр) только тех полномочий, которые не могут быть выполнены на нижестоящем уровне[3].

В системе социального страхования принцип субсидиарности реализуется в самоуправляемых товариществах взаимного страхования (в которых ключевую роль играют представители работников и работодателей), в автономии финансовых ресурсов по отношению к госбюджету, в многообразии видов страхования (пенсионного, медицинского, по безработице, от несчастных случаев на производстве).

Принцип взаимной ответственности (реципрокности) по исполнению субъектами страховых отношений установленных для них законом обязанностей проистекает из публичного правового характера института обязательного социального страхования.

В демократическом обществе индивид вступает в трудовые отношения, в которых его индивидуальная ответственность (по поводу защиты от социальных рисков) должна подкрепляться не только правовыми нормами закона, но и взаимной ответственностью государства и работодателя.

Другими словами, институт социального страхования может эффективно функционировать только в случае, если все субъекты правоотношений ответственны за исполнение установленных законом обязанностей. Во многом наличие правовой дисциплины объясняет возможность появления и эффективного функционирования института социального страхования в Западной Европе.

В российском социуме государственная власть еще не сформировала механизмов, основанных на реципрокном поведении. Так, слишком часто и без должной методологической и правовой проработки государство меняет законодательство в сфере социального обеспечения: вводит и отменяет страховой взнос работников (в размере 1 % заработной платы) в ПФР; вводит и отменяет страхование по безработице, единый социальный налог; не обеспечивает в полной мере реализацию накопленных пенсионных прав, заработанных по прежним пенсионным законам.

Ответственность государства за надлежащую организацию социальной защиты населения зафиксирована в Конституции РФ и международных документах.

В преамбуле Всеобщей декларации прав человека отмечается, что «государства-члены в сотрудничестве с Организацией Объединенных Наций обязались содействовать всеобщему уважению и соблюдению прав человека и основных свобод».

Конвенция № 102, касаясь этой темы, в п. 3 ст. 71 приводит следующее определение: «Член Организации берет на себя общую ответственность за надлежащее предоставление пособий, предусмотренных в соответствии с настоящей Конвенцией, и принимает с этой целью все необходимые меры; он обеспечивает, чтобы в случаях, когда это требуется, необходимые статистические обследования и расчеты, связанные с финансовым балансированием, проводились периодически и во всяком случае до какого-либо изменения в размерах пособий, ставок страховых взносов или налогов, идущих на финансирование охватываемых случаев страхования». А в п. 2 ст. 72 содержится следующее положение: «Член Организации принимает на себя общую ответственность за надлежащее руководство соответствующими учреждениями и службами при применении данной Конвенции».

Принципы организации социального страхования, закрепленные законодательно.

Характеристики института обязательного социального страхования наиболее рельефно проявляются в принципах организации данного института социальной защиты[4], позволяющих сформировать финансовые и правовые механизмы его функционирования, которыми, согласно Федеральному закону «Об основах обязательного социального страхования», являются:

  • • устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе принципа эквивалентности страхового обеспечения и средств обязательного социального страхования;
  • • всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий с помощью законов, а не гражданско-правовых отношений, что придает ему свойство надежной формы защиты для застрахованных лиц;
  • • государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
  • • государственное регулирование системы обязательного социального страхования, что, с одной стороны, предусматривает законодательные и контрольно-надзорные функции государства, а с другой — в необходимых случаях участие государства в его финансировании;

  • • паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
  • • обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;
  • • ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
  • • обеспечение надзора и общественного контроля;
  • • автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Функции социального страхования.

Резервирование средств на компенсацию будущих социальных рисков и распределение их между застрахованными лицами являются сутью финансовой системы социального страхования и его важнейшими функциями.

Функция аккумуляции страховых резервов и их солидарного перераспределения при наступлении страховых случаев призвана обеспечивать накопление и использование страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в оказании материальной помощи тем из них, для которых наступают страховые случаи. Выполнение данной функции достигается с помощью финансового механизма солидарной (замкнутой в рамках страхового сообщества) раскладки материального ущерба. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями, поддерживать тех из них, кто ими затронут. Другими словами, в социальном страховании здоровые платят за больных и инвалидов, занятые трудовой деятельностью оказывают солидарную поддержку безработным.

Финансовый механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда с помощью определения заранее фиксированных страховых платежей, который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным.

Аккумулирование финансовых ресурсов обеспечивается с помощью законов, имеющих публично-правовой (обязательный, а не договорной) характер. Публичная составляющая правового механизма регулирования социально-страховых отношений обеспечивает высокую надежность финансового обеспечения и функционирования институтов социального страхования, что обусловлено необходимостью предоставления застрахованным работникам государственных гарантий на социальное страхование.

Размер страховых взносов (страховых тарифов) определяется исходя из принятых стандартов социальной защиты, которые устанавливаются исходя из потребностей не только самих застрахован-232

ных, но и членов их семей, т. е. с учетом обеспечения воспроизводственных процессов населения. Благодаря страхованию временной и стойкой (частичной) утраты трудоспособности создаются условия для возвращения к активной трудовой деятельности граждан, принимаются меры к уходу за детьми в период их болезней.

Социальному страхованию присущ как страховой, так и социальный аспект. Исходя из двуединой природы этого института социальной защиты населения, функции социального страхования призваны решать задачи как по покрытию финансовых издержек рисков, так и по защите застрахованных лиц от типичных видов социальных рисков, предусматривая для этого обязательный охват страхованием наемных работников и регулярные страховые взносы в их пользу.

Для этого страхователь вносит страховщику в пользу застрахованного работника определенные по закону размеры страховых платежей, решая тем самым задачу покрытия риска. Одновременно с этим он передает страховщику (перекладывает на него) финансовые последствия социальных рисков. Такой механизм переложения риска является для страхователя выгодным делом, поскольку он освобождается от бремени финансовой ответственности за социальные риски, которые в отдельные периоды (если бы он не проводил страхования своей ответственности) могли составлять для него чрезмерную финансовую нагрузку. Другими словами, страхователь с помощью регулярных периодических платежей распределяет свои риски «во времени».

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему обеспечивать застрахованных страховыми выплатами при наступлении для них страховых случаев.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений.

Данная функция выполняет ряд задач по перераспределению убытков (рисков) во времени (с помощью авансирования и накопления взносов на покрытие будущих затрат) и между субъектами. Для этого объединяются финансовые возможности хозяйствующих субъектов, и тем самым происходит облегчение финансового бремени для отдельных субъектов, подверженных определенному риску. В социальном страховании это проявляется с особой силой, поскольку идет речь о материальном благополучии наемных работников и членов их семей, вероятность утраты заработков для которых весьма велика и сопряжена с наличием значительного круга социальных рисков.

При этом данному виду страхования присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

Страхование предусматривает перераспределение, долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями, порождает необходимость создания страховых резервов, служащих в качестве регуляторов раскладки ущерба.

Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий. С позиций организации общественного производства неустойчивое материальное состояние работников и их семей означает, что любой сбой в воспроизводственном процессе рабочей силы не только приводит их к материальным лишениям, нужде и бедности, но и вызывает одновременно нарушение нормального хода производства материальных благ и предоставления услуг.

Это означает, что эффективными механизмами защиты от социальных рисков могут выступать не индивидуальные способы защиты (личные сбережения, индивидуальное страхование), а массовые их разновидности, которые в силу значительных финансовых средств, сложных социальных, экономических и медицинских последствий наступления социальных рисков требуют достижения социального согласия в обществе по распределению между социальными субъектами финансового бремени, сопровождающего данные риски.

Важнейшей для социального страхования выступает воспроизводственная функция, реализуемая с помощью создания финансовых ресурсов (специализированных фондов), которые расходуются по мере возникновения страховых случаев для застрахованных лиц. С этой целью часть заработной платы направляется в страховые резервы для строго целевого использования.

Временной диапазон воспроизводственной функции простирается не на месяц и даже не на год, а на весь жизненный цикл человека. Это означает, что возмещение стоимости затрат на воспроизвод-234 ство рабочей силы включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности.

Значительное разнообразие рисков, угрожающих жизнедеятельности населения, требует применения целевого аккумулирования страховых ресурсов в форме страховых фондов и управления ими с помощью таких специализированных организаций, как страховщики. Важнейшими их функциями являются оценка рисков (вероятности финансовых издержек и их последствий), разработка соответствующих организационных и финансовых процедур по привлечению финансовых ресурсов страхователей, их сохранению и приращению, а также распределению между застрахованными (бенефициариями — получателями страховых возмещений) в случаях наступления страховых случаев.

К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных лиц. Она является целеполагающей для двух других функций: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

В системе социального страхования, исходя из его природы, каждый субъект экономических и социальных отношений реализует свой интерес:

  • • работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);
  • • работодатели, внося страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответственными за формирование социального мира;
  • • государство, делегируя (через законы) право на создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра.

К функциям социального страхования, значимым для социально-экономического развития страны, относятся:

  • • обеспечение социальной стабильности в обществе;
  • • стимулирование развития финансового сектора страны, что выражается в дополнительных финансовых ресурсах, используемых для инвестирования в реальный сектор экономики.

Взгляд МОТ на функции социального страхования.

Социальное страхование всегда было одним из ключевых направлений деятельности МОТ, что нашло воплощение в разработке и принятии ряда конвенций и рекомендаций1, в которых регламентируются социальные стандарты гарантий доходов застрахованным работникам, круг охвата страхованием, условия и продолжительность действия права на получение установленных пособий, пенсий и предоставление медицинской помощи.

Согласно мнению экспертов МОТ, современным системам социального страхования присущи две основные функции:

  • • функция предохранительной сетки, призванной обеспечить, чтобы каждый член общества, оказавшийся в нужде, получал минимальный уровень денежного дохода, медицинских и социальных услуг, позволяющих ему вести социально содержательную жизнь;
  • • функция поддержания дохода, позволяющая экономически активным членам общества или всем резидентам создавать предпосылки, которые обеспечат им поддержание достойного уровня жизни в периоды безработицы, болезни, материнства, старости, инвалидности и в случае потери кормильца, когда другие формы получения дохода и активности невозможны.

Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» в п. 5 Руководящих принципов отмечает: «Область случаев, охватываемых обязательным социальным страхованием, должна включать в себя все случаи, в которых застрахованному лицу препятствует зарабатывать средства в жизни нетрудоспособность или неспособность получить оплачиваемую работу, или в которых это лицо умирает, оставляя находившуюся на его иждивении семью».

Социальная защита, предоставляемая в рамках социального страхования, должна, по крайней мере, гарантировать, чтобы наемные работники и пенсионеры могли приобретать или пользоваться всеми жизненно необходимыми товарами и услугами, включая медицинское обслуживание, чтобы вести достойный образ жизни[5] >.

Тема 5

  • [1] См.: Роик В. Д. Социальное страхование: теоретические и методологические основы // Человек и труд. 2005. № 2. С. 23—30. 227
  • [2] Зоколъ А., Лайенбах Г, Калътенбах В. Элементы системы социального обеспечения в условиях социально ориентированной рыночной экономики — на примере Федеративной Республики Германии. Кельн : Общество теории и практики страхования, 1992. С. 85. 2 Там же. С. 14—17.
  • [3] См.: Кардинал Йозеф Хеффнер. Христианское социальное учение. М., 2001. С. 50—53.
  • [4] Латинское слово «principium» означает «начало», «происхождение», что обычно связывают с самой сутью социальных норм, т. е. принципов организации сложных социальных, экономических, правовых и организационных систем. 231
  • [5] Важнейшими из них являются: Конвенция № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения» (1952); Рекомендация № 67 «Об обеспечении дохода» (1944) и Рекомендация № 67 «О медицинском обслуживании» (1944). 2 См.: Конвенции и рекомендации Международной организации труда : в 2 т. (1918—1966; 1967—2002). Т. 1. С. 593. 3 См.: Минимальные нормы социальной защиты в целях социальной справедливости и справедливой глобализации. Доклад IV (1). Международная конференция труда, 101-я сессия, 2012. Международное бюро труда. Женева. С. 10.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >