Финансовый мониторинг в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Для современной политической ситуации характерно резкое разрастание и активизация терроризма, возникновение его новых очагов в различных странах мира. В этих условиях чрезвычайно важной проблемой является противодействие отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

В Российской Федерации достаточно давно ведется планомерная работа по решению этой проблемы. Еще в 2001 г. был принят федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В указанном законе сформулированы основные направления деятельности в этой сфере:

  • • предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
  • • организация работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
  • • международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В 2001 г. был создан Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, в результате чего в российскую науку и практику был введен новый термин — «финансовый мониторинг». В 2004 г. Комитет по финансовому мониторингу был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг). В 2005 г. Президентом РФ была утверждена Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, в которой указано, что ключевым элементом национальной системы противодействия является Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ.

В настоящее время под финансовым мониторингом понимается сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами, принятие решения об их правомерности в целях пресечения незаконных действий, обмен указанными данными с компетентными учреждениями как России, так и других стран1.

Таким образом, сведения, собранные в ходе финансового мониторинга, являются исходной информацией для работы правоохранительных органов.

Специалисты выделяют следующие функции финансового мониторинга:

  • — контроль, осуществляемый финансовыми учреждениями;
  • — надзор за выполнением финансовыми учреждениями действующих нормативно-правовых актов, а также принятых правил и процедур контроля;
  • — обработка, систематизация и анализ информации, предоставление материалов в правоохранительные органы;
  • — анализ преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма с целью выявления закономерностей, тенденций и формирования типологии;
  • — формирование и контроль за реализацией единой государственной политики в данной сфере;
  • — координация взаимодействия между различными ведомствами, занятыми в борьбе с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма;
  • — организация и координация международного сотрудничества, налаживание информационного обмена с соответствующими зарубежными структурами.

Субъектами финансового мониторинга выступают:

  • • Росфинмониторинг как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти РФ;
  • • межрегиональные управления Росфинмониторинга;
  • • Центральный банк Российской Федерации;
  • 1 Едронова В. Н. Финансовый мониторинг как категория научного исследования // Финансы и кредит. 2016. № 14. С. 43—57.
  • 126
  • • Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор);
  • • Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации;
  • • Организации, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом.

Финансовый мониторинг осуществляется на государственном и корпоративном уровне.

Государственный финансовый мониторинг осуществляется уполномоченным органом, надзорными и иными государственными органами, т. е. на государственном уровне осуществляется обязательный контроль.

На корпоративном уровне реализуется первичный финансовый мониторинг. Его осуществляют финансовые учреждения, которые принимают участие в операциях с денежными средствами и иным имуществом. С этой целью учреждения разрабатывают собственные правила контроля, назначают специальных ответственных лиц из числа собственных работников. Таким образом, в этом случае речь идет о внутреннем контроле.

Корпоративный (первичный) финансовый мониторинг предполагает проведение следующих процедур:

  • — предварительную проверку клиентов перед установлением отношений между клиентом и финансовой организацией;
  • — регулярную последующую проверку в ходе реализации отношений между клиентом и финансовой организацией;
  • — реализацию дополнительных контрольных мероприятий при проведении подозрительных и сомнительных операций;
  • — организацию наблюдения за финансовой деятельностью клиентов с целью выявления возможных подозрительных и сомнительных финансовых операций;
  • — усиленный контроль финансовых операций отдельного клиента в случае возникновения подозрений о его участии в финансировании терроризма или террористической деятельности.

В профессиональном стандарте «Специалист по финансовому мониторингу (в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма)», утвержденном приказом Министерства труда и социальной защиты от 24.07.2015 № 512н, цель данного вида профессиональной деятельности определена следующим образом: «организация и реализация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».

Таким образом, указанный профессиональный стандарт регламентирует профессиональную деятельность в сфере финансового мониторинга на корпоративном уровне.

Все приведенные в профессиональном стандарте обобщенные трудовые функции предполагают наличие у исполнителей высшего образования экономического или юридического профиля. Поэтому выпускники специальности «Экономическая безопасность» могут реализовать себя в этом профессиональном направлении.

В табл. 5.4 систематизирована в достаточно компактной форме основная информация, содержащаяся в обсуждаемом профессиональном стандарте.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >