Организационный план
Персонал фирмы является главным его ресурсом, от эффективности его использования во многом будут зависеть результаты деятельности отдела и его конкурентоспособность. Численность персонала отдела «Мир сувениров» составит 3 человека: 1 — директор, 2 — продавца-консультанта. Работникам будут установлены оклады, премироваться они будут из прибыли, процент премий будет зависеть от величины полученной прибыли. Будет привлечен аутсорсер по выполнению бухгалтерской и налоговой отчетности.
Квалификационные требования и обязанности персонала отдела «Мир сувениров» представлены в табл. 2.
Таблица 2
Квалификационные требования и должностные обязанности персонала отдела
«Мир сувениров»
|
Должность |
Квалификационные требования |
Должностные обязанности |
|
Руководитель (директор) |
Образование высшее, опыт работы в торговле на руководящих должностях не менее двух лет |
Руководит деятельностью отдела, управляет работой персонала, его поиском и подбором; организует закупку и приемку товара; оформляет витрины и выкладывает продукцию на витрине; рассчитывает заработную плату персонала; обеспечивает безопасность, охрану труда, соблюдение законности; в случае производственной необходимости подменяет продавцов |
|
Продавец- консультант |
Образование среднее специальное |
Обслуживает покупателей, осуществляет уборку помещения в конце рабочей смены |
График работы отдела сувениров: семь дней в неделю с 10:00 до 20:00 ч. График работы персонала: руководителя не нормирован; продавцов-консультантов 2 дня через 2 дня с 10:00 до 20:30 ч. Обеденный перерыв 30 мин.
План производства
Производственная программа и сумма выручки за год представлены по вариантам: оптимистическому, консервативному и пессимистическому (табл. 3 и 4).
Отдел сувениров будет расположен в помещении общей площадью 20 м2. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц составляет 500 руб. Арендная плата с коммунальными услугами в месяц составит 13 000 руб., за год — 156 000 руб.
Для осуществления торговой деятельности отделу сувениров необходимо имущество, представленное в табл. 5.
К основным средствам в бухучете относят то имущество, стоимость которого свыше 40 тыс. руб. В нашем случае это островное оборудование и моноблок на общую сумму 275 тыс. руб., срок службы данных объектов составит 5 лет. Амортизационные отчисления будут производиться линейным способом, следовательно, амортизация за год составит 20 % или 55 000 руб.
Производственная программа отдела «Мир сувениров»
|
Месяц |
Варианты объема продаж подарков ценовой категории, шт. |
||||||||
|
высокой |
средней |
низкой |
|||||||
|
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
|
|
11 |
45 |
30 |
15 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
12 |
150 |
120 |
90 |
300 |
210 |
150 |
1500 |
1000 |
500 |
|
01 |
50 |
35 |
20 |
150 |
120 |
90 |
300 |
250 |
200 |
|
02 |
90 |
70 |
50 |
240 |
180 |
120 |
900 |
600 |
300 |
|
03 |
100 |
80 |
60 |
280 |
230 |
180 |
1200 |
900 |
600 |
|
04 |
45 |
30 |
15 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
05 |
50 |
35 |
20 |
150 |
120 |
90 |
240 |
200 |
160 |
|
06 |
50 |
35 |
20 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
07 |
30 |
20 |
10 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
08 |
30 |
20 |
10 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
09 |
50 |
35 |
20 |
150 |
120 |
90 |
300 |
250 |
200 |
|
10 |
45 |
30 |
15 |
120 |
90 |
60 |
240 |
200 |
160 |
|
Итого |
735 |
540 |
345 |
1990 |
1520 |
1080 |
5880 |
4400 |
2920 |
Плановый объем выручки отдела «Мир сувениров»
Таблица 4
|
Варианты объема выручки подарков ценовой категории, тыс. руб. |
||||||||
|
высокой |
средней |
низкой |
||||||
|
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
оптимистический |
консервативный |
пессимистический |
|
средняя цена 6 тыс. руб. |
средняя цена 1,5 тыс. руб. |
средняя цена 0,1 тыс. руб. |
||||||
|
4410,00 |
3240,00 |
2070,00 |
2985,00 |
2280,00 |
1620,00 |
588,00 |
440,00 |
292,00 |
|
Всего выручки, тыс. руб. |
||||||||
|
Оптимистический вариант |
Консервативный вариант |
Пессимистический вариант |
||||||
|
7983,00 |
5960,00 |
3982,00 |
||||||
|
№ |
Наименование ОПФ |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
Островное оборудование |
1 |
200 000 + 20 000 (монтаж) |
220 000 |
|
Оборудование для автоматизации торговли |
||||
|
2 |
Моноблок |
1 |
55 000 |
55 000 |
|
Всего основных средств |
275 000 |
|||
|
3 |
Ноутбук |
1 |
17 800 |
17 800 |
|
4 |
Принтер лазерный |
1 |
4700 |
4700 |
|
5 |
Кассовый аппарат |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
6 |
Термопринтер для ценников |
1 |
14 500 |
14 500 |
|
7 |
Детектор валют |
1 |
4550 |
4550 |
|
8 |
Стационарный сотовый телефон |
2 |
1500 |
3000 |
|
Мебель и хозяйственный инвентарь |
||||
|
9 |
Столы |
3 |
2000 |
6000 |
|
10 |
Стулья |
4 |
1200 |
4800 |
|
11 |
Хоз. инвентарь (урны, ведра и пр.) |
2500 |
||
|
Всего прочего имущества |
72 850 |
|||
|
Итого |
347 850 |
|||
Средства труда стоимостью до 40 тыс. руб. списываются единовременно, сумма их списания за этот год составит 72 850 руб. (см. табл. 5).
Норматив по закупке товаров за месяц должен составить 300 тыс. руб., в том числе в виде товаров на сумму — 280 тыс. руб. и денежных средств в кассе и на расчетном счете — 20 тыс. руб. по консервативному варианту.
Кроме этого, дополнительно необходимы оборотные средства на упаковку, вспомогательный материал, представленные в табл. 6.
Затраты по оплате труда составят:
Руководитель: оклад за месяц 20 000 руб., за год 240 000 руб.
Продавец-консультант: оклад 15 000 руб. х 2 чел. = 30 000 руб., за год 360 000 руб.
Бухгалтеру-аутсорсеру выплата составит 1000 руб. в месяц, за год 12 000 руб.
В сумме 612 000 руб.
|
№ |
Наименование оборотных средств |
Количество за месяц, шт. |
Цена ед., руб. |
Стоимость, руб. |
|
|
месяц |
год |
||||
|
Упаковочный материал для консервативного варианта |
|||||
|
1 |
Пакеты (майки) полиэтиленовые, средние |
100 |
1 |
100 |
1200 |
|
2 |
Пакеты (майки) полиэтиленовые, большие |
50 |
2,5 |
125 |
1500 |
|
3 |
Бумажные пакеты с прямоугольным дном, малые |
100 |
1,5 |
150 |
1800 |
|
4 |
Бумажные пакеты с плоским дном, малые |
150 |
1,2 |
180 |
2160 |
|
5 |
Zip-пакеты малые |
150 |
0,4 |
60 |
720 |
|
Всего |
615 |
7380 |
|||
|
Вспомогательный материал для консервативного варианта |
|||||
|
6 |
Ценники |
300 |
0,5 |
150 |
1800 |
|
7 |
Липкая лента |
3 |
20 |
60 |
720 |
|
8 |
Скотч |
2 |
30 |
60 |
720 |
|
9 |
Маркер |
3 |
18 |
54 |
648 |
|
Всего |
324 |
3888 |
|||
|
Санитарно-гигиенические средства |
|||||
|
10 |
Дезинфекции |
2 |
65 |
130 |
1560 |
|
И |
Мыло |
3 |
28 |
84 |
1008 |
|
12 |
Моющее средство |
1 |
45 |
45 |
540 |
|
13 |
Ткань для уборки |
4 |
25 |
100 |
1200 |
|
14 |
Бумажные полотенца (упаковка 200 шт.) |
6 |
77 |
462 |
5544 |
|
15 |
Влажные салфетки (упаковка 100 шт.) |
4 |
50 |
200 |
2400 |
|
Всего |
1021 |
12 252 |
|||
|
Итого |
1960 |
23 520 |
|||
Индивидуальный предприниматель перечисляет в ПФР — 26 % и ФФОМС — 5,1 % от МРОТ (в 2017 году на 01.01 МРОТ равен 7500 руб.). Перечисления на человека в ПФР составят 23 400 руб., в ФФОМС 4590 руб., в сумме 27 990 руб., соответственно, на 3 человек уплата страховых взносов в год будет равна 83 970 руб.
Оплата мобильных и стационарных телефонов, Интернета и прочие расходы составят 1000 руб. в месяц, за год 12 000 руб.
Реклама в первый месяц 15 000 руб. (рекламное обеспечение магазина на открытие, вывеска наружная (баннер), табличка (режим работы)), во второй — 8000 руб., в последующие — 5500 руб., затраты в год будут равны 78 000 руб.
