Операции коммерческих банков

Пассивные операции – операции по образованию ресурсов банка отражаются в пассиве баланса. Они включают в себя: операции по образованию собственного капитала и операции по образованию привлеченных средств.

Первый вид операций связан с формированием собственных средств, в которые входят взносы учредителей в уставный капитал, и формированием различных фондов, используемых для следующих целей:

  • – покрытие убытков;
  • – страхование потерь по ссудам и инвестициям в ценные бумаги;
  • – формирование амортизационного фонда;
  • – формирование резервов.

Операции по образованию привлеченных средств – второй вид пассивных операций. Привлеченные средства подразделяются на управляемые ресурсы и текущие пассивы.

Управляемые ресурсы включают в себя срочные депозиты и межбанковские кредиты, а текущие пассивы – остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Образование привлеченных средств осуществляется за счет:

1) привлечения депозитов. Депозиты (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – денежные средства, передаваемые на хранение физическими и юридическими лицами банку на определенных условиях.

Различают такие виды депозитов, как депозиты до востребования, когда денежные средства выдаются по первому требованию клиента. За операции по данному виду счетов банк взимает процент (сумму), который зависит от числа приходных и расходных операций или суммы средств. Оплата может устанавливаться в процентах или сумме, взимаемой с одной операции, а также быть комбинированной. Способ ее расчета устанавливает сам банк.

Операционные расходы по счетам до востребования значительно превышают расходы по срочным счетам. С другой стороны, процент по ним выплачивается минимальный, т.е. это хотя и дешевый, но нестабильный ресурс. Считается, что оптимальная доля депозитов до востребования в ресурсах банка не должна превышать 30-36% (в Российской Федерации – до 45%).

Счет до востребования с установленным лимитом остатка средств является разновидностью депозита до востребования при открытии, которого в договоре устанавливается минимальный неснижаемый остаток. Когда этот минимум достигается, изъятие средств со счета приостанавливается, и счет должен быть пополнен. Чтобы привлечь средства на такие счета, банки на неснижаемый остаток начисляют более высокие проценты, а иногда еще снижают плату за расчетно-кассовое обслуживание, предоставляют льготные условия кредитования;

  • 2) срочных депозитов, которые не могут использоваться для расчетов. Нередко коммерческие банки устанавливают минимальную сумму, которую можно внести на тот или иной срочный депозит. Ставка процента по срочным депозитам жестко фиксирована. Срочные депозиты бывают двух видов:
    • – депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств (срок уведомления – от нескольких дней до нескольких месяцев), ставка процента по ним зависит от срока уведомления;
    • – условные депозиты – вклады, которые возвращаются вкладчику при выполнении некоторых условий или при наступлении какого-либо события (например, вклады к совершеннолетию);
  • 3) сберегательных депозитов – вкладов на определенный срок, по истечении которого проценты могут по-прежнему начисляться, так как если клиент не забрал средства, договор вклада продлевается автоматически и на тех же условиях. При этом возможно внесение дополнительных взносов и частичное изъятие средств. В практике применяются такие виды сберегательных депозитов, как:
    • – срочные сберегательные счета, по которым устанавливается фиксированный срок или срок, в течение которого вклад нельзя изъять;
    • – текущие сберегательные вклады, срок по которым не фиксирован; имеется возможность свободно вносить средства на счет и изымать их. Используются в основном, для зачисления заработной платы и расчетов. Процентная ставка по ним минимальна.

Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств. Банки могут выпускать следующие виды ценных бумаг:

  • – банковские сертификаты;
  • – простые векселя;
  • – облигации, которые могут быть как процентными, так и дисконтными.

Привлечение кредитов. Существуют две схемы межбанковского кредитования.

Первая схема – покупка кредитных ресурсов на межбанковском рынке. На кредитном рынке Российской Федерации наиболее часто используются следующие ставки:

MIBOR (Moskow InterBank Offered Rate) – средняя ставка, по которой предлагают кредиты на межбанковском рынке Москвы;

MIBID (Moskow InterBank Bid) – средняя ставка, по которой банки готовы приобрести кредитные ресурсы на межбанковском рынке Москвы;

MIACR (Moskow InterBank Actual Credit Rate) – средневзвешенная московская межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам;

LIBOR (London InterBank Offered Rate) – средняя ставка предлагаемых кредитов на Лондонском рынке кредитных ресурсов.

Вторая схема – когда привлечение средств банк осуществляет и за счет кредитов ЦБ РФ. Эти кредиты обычно дороже межбанковских, но банки могут привлечь средства и посредством заключения сделок РЕПО, которая представляет собой соглашение между банком и дилерами рынка государственных ценных бумаг, обязующимися покупать у банка ценные бумаги на условиях обратного выкупа. Срок и цена выкупа определяются заранее. При этом субъект, купивший цепные бумаги, может предъявить их для выкупа уже на следующий день (несмотря на указанный в договоре срок). Таким образом, банки получают, хотя и на очень короткий срок, временно свободные денежные средства, а дилеры – доход в виде процентов.

Активные операции байков – операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли для развития банка. Можно выделить две группы активных операций.

В первую группу входят операции по кредитованию, учету векселей, размещение средств банка на депозитах в других кредитных организациях с использованием счетов: счет НОСТРО – счет данной кредитной организации в другой кредитной организации и счет ЛОРО – счет другой кредитной организации в данной кредитной организации.

В данной группе активных операций применяются следующие виды кредитования.

Срочные кредиты предусматривают единовременное предоставление средств и их возврат в конце срока кредита или частями по согласованному графику и срочные кредиты предоставляются, как правило, на срок до одного года.

Кредитные линии и их виды.

  • 1. Открытая кредитная линия с лимитом выдачи позволяет компании получать заемные средства несколькими частями (поэтапно) в пределах общего лимита кредитной линии в течение установленного договором срока или по согласованному графику.
  • 2. Кредитная линия с лимитом задолженности – размер единовременной задолженности заемщика не должен превышать установленного банком лимита, оговоренного в договоре.
  • 3. Овердрафт – разновидность кредитной линии для кредитования расчетного счета клиента при недостаточности средств на счете и возникновении краткосрочных кассовых разрывов. Задолженность по овердрафту погашается автоматически списанием средств с расчетного счета клиента при наличии свободного остатка на момент закрытия операционного дня. Лимит овердрафта устанавливается в пределах 10-50% от кредитового оборота по расчетному счету.

Вексельное кредитование заключается в том, что предприятие-заемщик расплачивается с кредиторами не реальными денежными средствами, а банковским векселем. Преимущество – низкая процентная ставка по кредиту (поскольку банку не требуется отвлекать денежные средства на длительный срок для осуществления операций).

В России доля банковских кредитов в структуре источников финансирования капиталовложений предприятий незначительна и составляет 8-10% (в США – 40%, в странах ЕС в среднем – 42-45%, в Японии – 65%). В настоящее время 90% российских банков не могут выдать ни одного кредита объемом более 10 млн долл., исходя из норматива риска на одного заемщика.

Вторую группу активных операций представляют инвестиции в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, средства, вложенные в уставные капиталы фирм.

Кроме пассивных и активных операций осуществляются забалансовые операции, которые банк выполняет не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов, получая за это комиссионные вознаграждения. Существуют такие виды забалансовых операций, как расчетно-кассовое обслуживание расчетных, текущих, карточных, чековых счетов клиентов, т.е. зачисление на них средств и списание при осуществлении клиентом расчетов; выдача и получение наличности, хранение и перевозка денежных средств.

Трастовые операции – операции по доверительному управлению имуществом клиентов по их поручению. Объектом траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении или в залоге предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, имущественные права. Трастовые операции могут представлять собой:

  • – инвестирование средств клиента, в том числе формирование портфеля ценных бумаг и управление им;
  • – эмиссию и первичное размещение ценных бумаг;
  • – учреждение, реорганизацию и ликвидацию фирм;
  • – ведение банковских счетов клиента (например, доверитель может уполномочить банк как своего агента, получать заработную плату, погашать задолженности, оплачивать личные расходы по мере их появления);
  • – временное управление фирмой при ее реорганизации или банкротстве.

Гарантийные операции. К гарантийным операциям банков относят поручительство и выдачу банковских гарантий. Поручительство – обязательство банка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично. Договор поручительства составляется только в письменной форме. Если должник не исполняет своего обязательства перед кредитором, то и поручитель, и должник отвечают по долгу солидарно.

В банковской практике наиболее распространенным является договор поручительства платежеспособного юридического лица. Платежеспособность проверяется на основании годового баланса и отчета о движении денежных средств за последние шесть месяцев. Обязательное условие – извещение обслуживающего юридическое лицо банка о наличии расчетного счета.

Банковская гарантия – документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования об ее уплате. Банковская гарантия (в Российской Федерации она может быть только банковской) выдается на конкретную сумму средств и за определенное вознаграждение. Если банк уплатил за клиента кредитору, то он требует в порядке регресса возвращение уплаченной суммы.
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >