Понятие и структура финансовой безопасности России

Финансовая безопасность является критерием эффективного функционирования государства. В самом общем виде эффективное государство — это государство, которое отстаивает свои национальные интересы и обеспечивает свою национальную финансовую безопасность как в благоприятное время, так и в моменты кризиса в условиях неограниченной международной конкуренции. Без обеспечения финансовой безопасности на практике невозможно решить ни одну из задач, стоящих перед современным государством. Уделять внимание финансовой безопасности государства необходимо всегда, но особенно во времена реструктуризации экономики, перехода к новой экономической и финансовой стратегии развития, когда требуется формировать и использовать огромные объемы финансовых ресурсов.

Под финансовой безопасностью понимается комплекс мер, методов и средств по защите экономических интересов государства на макроуровне; корпоративных структур, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов на микроуровне. Финансовая безопасность не только позволяет государству находиться на должном уровне экономического развития, но и поддерживает адекватное взаимодействие между субъектами рынка. Эффективно функционирующая система органов финансового контроля способна кроме выполнения своей непосредственной контрольной функции анализировать проблемы в сфере финансов как на макроуровне, так и со структурной точки зрения, разрабатывать и применять средства и методы противодействия возникающим в финансовой сфере угрозам.

Сущность финансовой безопасности России представляет собой составную часть экономической безопасности страны, которая основана на независимости, эффективности и конкурентоспособности финансовой сферы Российской Федерации, выраженной через систему критериев и показателей ее состояния, характеризующих сбалансированное состояние самостоятельных звеньев и элементов финансовой системы государства.

Безопасность финансов страны зависит от способности государственных органов:

• обеспечить устойчивость платежных и расчетных систем государства;

• • удерживать на высоком уровне экономические и финансовые параметры страны;
• • гарантировать устойчивое экономическое развитие;
• • сводить к минимуму действие мировых финансовых кризисов и не допускать их влияния на финансовую (экономическую) сферу;
• • исключать любую утечку капитала за рубеж и защищать таким способом интересы экономики;
• • предотвращать вероятные конфликты между различными секторами власти;
• • заниматься привлечением средств из-за рубежа для восстановления экономики страны;
• • препятствовать административным правонарушениям и серьезным преступлениям в финансовой сфере.

Государство реализует финансовую политику, воздействуя на сферу финансовых отношений через налоговую политику, регламентацию кредитных отношений, регулирование финансового рынка. В сферу непосредственного государственного управления финансами входят исключительно государственные финансы. Управление государственными финансами регулируется высшими законодательными органами.

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и воспроизводственных функций предприятий в обеспечении условий расширенного воспроизводства.

Являясь инструментом формирования и использования денежных доходов, финансы выполняют распределительную, регулирующую, контрольную функции.

Финансовый контроль — один из видов управленческой деятельности. Он представляет систему наблюдения и проверки финансовой деятельности управляемого объекта с целью оценки обоснованности и эффективности принятых решений, выявления отклонений от утвержденных нормативов и принятия мер по их устранению.

Объектом контроля выступает процесс финансово-хозяйственной деятельности субъектов рыночных отношений, т. е. сфера денежных отношений между государством и юридическими и физическими лицами, сфера бюджетного процесса, перераспределения доходов и поступлений и эффективного использования.

Целью государственного финансового контроля является вскрытие отклонений от принятых стандартов и нарушений принципов законности, эффективности и экономии расходования материальных ресурсов на максимально возможной ранней стадии, что позволило бы принять корректирующие меры, а в отдельных случаях привлечь виновных к ответственности, получить компенсацию за причиненный ущерб или осуществить мероприятия по предотвращению или сокращению таких нарушений в будущем.

Законодательные (представительные) органы публичной власти осуществляют финансовый контроль как непосредственно (в процессе их законотворческой и управленческой деятельности), так и через создаваемые ими контролирующие органы. В соответствии с п. 5 ст. 101 Конституции РФ «для осуществления контроля за исполнением федерального бюджета Совет Федерации и Государственная Дума образуют Счетную палату».

Счетная палата РФ — это не зависящий от Правительства РФ постоянно действующий орган финансового контроля, наделенный широкими полномочиями и подотчетный Федеральному Собранию РФ. Его деятельность регулируется Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Объектом контроля со стороны Счетной палаты РФ выступают средства федерального бюджета, федеральных внебюджетных фондов и федеральная собственность.

К субъектам, на которых распространяются контрольные полномочия Счетной палаты РФ, относятся:

• 1) все государственные органы (в том числе их аппараты) и учреждения, федеральные внебюджетные фонды;
• 2) органы местного самоуправления, предприятия, организации, банки, страховые компании и другие финансово-кредитные учреждения, их союзы, ассоциации и иные объединения вне зависимости от видов и форм собственности, если они получают, перечисляют, используют средства из федерального бюджета или используют федеральную собственность либо управляют ею, а также имеют предоставленные федеральным законодательством или федеральными органами государственной власти налоговые, таможенные и иные льготы и преимущества;
• 3) общественные объединения, негосударственные фонды и иные негосударственные некоммерческие организации, на деятельностью которых контрольные полномочия Счетной палаты РФ распространяются в части, связанной с получением, перечислением или использованием ими средств федерального бюджета, использованием федеральной собственности и управлением ею, а также в части предоставленных федеральным законодательством или федеральными органами государственной власти налоговых, таможенных и иных льгот и преимуществ.

Законодательные (представительные) органы субъектов РФ создают свои региональные контрольно-счетные органы. Они осуществляют контроль исполнения региональных бюджетов, в том числе контроль законного и эффективного использования средств, использования региональных имущества и собственности и т. д.

Контрольное управление Президента РФ (создано Указом Президента РФ от 8 июня 2004 г. № 729) выполняет функции контроля (включая проверки) исполнения федеральными органами исполнительной власти и организациями федеральных законов, касающихся полномочий Президента РФ, его указов и распоряжений, а также контроля реализации бюджетных посланий Президента РФ Федеральному Собранию.

Министерство финансов РФ разрабатывает и утверждает методологию и методическое обеспечение государственного финансового контроля, включая порядок его организации, осуществления контроля исполнения федерального бюджета, применения мер ответственности за правонарушения в финансово-бюджетной сфере, финансового мониторинга денежных доходов населения и т. д. Минфин России осуществляет общее руководство, координацию и контроль входящих в его структуру Федеральной налоговой службы, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федерального казначейства.

Федеральная налоговая служба (ФНС) и ее территориальные подразделения осуществляют контроль соблюдения налогового законодательства, учет налогоплательщиков и объектов облагаемого имущества, камеральные и выездные проверки правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов и сборов. ФНС разрабатывает и контролирует реализацию налоговой политики, а также осуществляет контроль выполнения плановых налоговых назначений (плана сбора налоговых платежей) и собираемости налогов по стране в целом и через свои территориальные управления.

Важным органом государственного финансового контроля выступает также Федеральное казначейство. Оно осуществляет учет бюджетных средств на единых счетах, контроль операций по счетам главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, а также коммерческих банков, производящих операции с бюджетными средствами, и других участников бюджетного процесса в ходе исполнения бюджетов, а также бюджетов государственных внебюджетных фондов. В случае выявления фактов нецелевого использования бюджетных средств и других нарушений Федеральной казначейство вправе приостановить расходные операции по единым счетам распорядителей и получателей бюджетных средств, требовать соблюдения бюджетного законодательства непосредственно или при взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, включая силовые. Федеральное казначейство производит операции и осуществляет контроль средств не только федерального, но и региональных бюджетов.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль денежной массы в обращении и банковский надзор, жесткий контроль наличных денег в обращении, а также валютных операций коммерческих банков и валютной биржи. Надзорная деятельность Банка России в отношении коммерческих банков заключается в их государственной регистрации, выдаче и отзыве лицензий банкам и небанковским кредитным организациям, контроле соблюдения ими банковского и кредитного законодательства, установленных правил, норм и нормативов, мониторинге финансовой устойчивости и платежеспособности банков, а также их возможности участия в системе страхования вкладов населения, контроле незаконной легализации банками денежных доходов юридических и физических лиц, полученных преступным путем, и в других контрольно-надзорных действиях. В случае выявленных нарушений Банк России имеет право лишать коммерческие банки лицензий или приостанавливать их действие. Кроме того, Центральный банк Российской Федерации выполняет функции мегарегулятора финансового рынка.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфин- мониторинг) занимается надзором за выполнением организациями и физическими лицами законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также отслеживанием крупных единовременных расходов населения с целью противодействия коррупции и терроризму. Мониторингу подлежат крупные банковские операции и покупки граждан, их операции с недвижимостью и другим ценным имуществом. Коммерческие банки, риелторские компании, магазины, ломбарды, профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны сообщать и Федеральную службу по финансовому мониторингу данные о названных операциях и сделках. Накопленная службой информация подлежит обработке и анализу. В случае выявления подозрительных сделок материалы по ним могут быть направлены в Федеральную налоговую службу, Федеральную службу по экономическим и налоговым преступлениям МВД и в другие государственные силовые структуры.

Федеральная таможенная служба наделена функциями проведения таможенного контроля. Последний включает в себя контроль исполнения таможенного законодательства, контроль перемещения товаров, транспортных средств и валюты через таможенную границу Российской Федерации, полноты и своевременности уплаты таможенных пошлин, налогов и сборов, взимаемых при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации (НДС и акцизов). В случае выявления таможенными органами нарушений таможенного и налогового законодательства они правомочны применять таможенные и налоговые санкции, установленные Таможенным и Налоговым кодексами РФ.

Финансовую безопасность можно также рассматривать как безопасность отдельных составляющих внутреннего и внешнего финансовых рынков, как денежный, валютный, фондовый, ссудных капиталов, а также отдельных финансовых инструментов (банковских депозитов, всевозможных кредитов, акций и облигаций). Выделяют следующие виды финансовой безопасности:

• • бюджетно-налоговой системы;
• • кредитно-банковской системы;
• • валютно-денежной системы;
• • фондового рынка.

Финансовая безопасность — это создание необходимых финансовых условий для социально-экономической и финансовой стабильности развития страны, сохранение целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютные системы), успешного преодоления внутренних и внешних угроз России в финансовой сфере.

В наибольшей степени важной частью финансовой системы страны выступает государственный бюджет. На основании ст. 10 «Структура бюджетной системы Российской Федерации» Бюджетного кодекса РФ бюджетная система состоит из бюджетов трех уровней:

• 1) федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
• 2) бюджетов субъектов РФ и бюджетов территориальных внебюджетных фондов;
• 3) местных бюджетов.

К основным показателям государственных финансов относятся: доходы; официальные трансферты; расходы; кредитование минус погашение (чистое кредитование); превышение доходов над расходами (профицит) или превышение расходов над доходами (дефицит).

Доходы (как поступления в бюджет) — это обязательные безвозвратные платежи, поступающие в бюджет. Доходы подразделяются на текущие и капитальные. К текущим доходам относятся налоговые и неналоговые поступления.

Налоги — это обязательные, безвозмездные, невозвратные платежи, взыскиваемые государственными учреждениями с целью удовлетворения государственных потребностей. В налоги включается также прибыль, переводимая фискальными, экспортными и импортными государственными монополиями, а также прибыль от государственных монопольных закупок и продаж иностранной валюты (доходы акцизного типа).

Неналоговые поступления — это возмездные поступления (доходы от собственности, сборы, поступления от продажи товаров, услуг и случайных продаж, кассовая прибыль ведомственных предприятий) и некоторые безвозмездные поступления (штрафы, текущие частные пожертвования).

Официальные трансферты (в государственном бюджете) — это безвозмездные, невозвратные, необязательные поступления (имеющие нерегулярный, единовременный, добровольный характер в виде субвенций, дарений, репараций), полученные от других учреждений государственного управления (отечественных и зарубежных) или международных организаций. Поступления безвозмездных, невозвратных, необязательных платежей из негосударственных источников включаются в категорию доходов (например, средства частных организаций, направляемых на строительство больниц).

Расходы — это все невозвратные платежи независимо оттого, являются ли они возмездными или безвозмездными и для каких целей осуществляются (текущие или капитальные). Трансфертные платежи другим учреждениям государственного управления включаются в расходы и не выделяются в самостоятельную категорию.

Кредитование минус погашение (чистое кредитование) включает операции учреждений государственного управления с финансовыми требованиями к другим секторам, осуществляемые в целях проведения государственной политики. В данную категорию включается предоставление и приобретение акций за вычетом сумм возвращенных кредитов, выручки от продажи акций либо возврата собственного капитала. Чистое кредитование объединяется с расходами и рассматривается как фактор, влияющий на бюджетный дефицит. Если кредитование осуществляется между различными структурами или уровнями государственного управления, то две стороны одной операции отражаются асимметрично: орган-кредитор показывает кредитование, объем которого определяет дефицит, а орган-заемщик — заимствование с целью финансирования дефицита. Следует отметить асимметричную трактовку в статистике государственного бюджета кредитования и заимствования. Кредитование рассматривается как статья расходов, оказывающая непосредственное влияние на расчеты дефицита в разные годы, тогда как заимствование не включается в доходную часть бюджета, а рассматривается как источник финансирования дефицит.

Дефицит (или превышение расходов над доходами) государственного бюджета исчисляется как сумма доходов и полученных трансфертов за вычетом суммы расходов и «кредитования минус погашение».

Общий объем финансирования дефицита (профицита) равен величине дефицита (профицита) с противоположным знаком. С точки зрения финансирования дефицита он может быть определен следующим образом:

Дефицит = (Заимствование - Погашение долга) + Уменьшение остатков ликвидных финансовых средств.

В результате накопления бюджетного дефицита образуется государственный долг. Государственный долг — неоплаченная сумма официально признанных прямых обязательств учреждений государственного управления перед другими секторами экономики и остальным миром, кото рая образовалась в результате и х операций в прошлом и должна быть погашена посредством операций этих учреждений в будущем или переоформлена в бессрочный долг. В государственный долг не включаются внутри- и межструктурные долги различных подсекторов государственного управления, для которых составляется статистика, обязательства органов денежно- кредитного регулирования, связанные с эмиссией наличных денежных средств, и прочие обязательства этих органов, а также необслуживаемые долги, выплата процентов по которым прекращена на неопределенный срок п о договоренности между кредитором и должником ил и в одностороннем порядке, и любая текущая задолженность по неоплаченным обязательствам.

Для аналитических целей наряду с основными показателями применяются другие показатели, в совокупности, призванные характеризовать роль бюджета в проведении экономической и социальной политики. Исходной посылкой при формировании системы показателей, характеризующих динамику и структуру государственного бюджета, является то, что доходы служат финансовой базой деятельности государства, расходы необходимы для удовлетворения общегосударственных потребностей.

Итог финансовой деятельности государства выражается, как указывалось выше, в превышении доходов над расходами (профиците). Принято считать финансовое положение страны нормальным, если отношение величины бюджетного дефицита к ВВП не превышает 3 %. Важно и то, каким образом покрывается дефицит государственного бюджета — инфляционным или неинфляционным, каково соотношение между внутренними и внешними источниками финансирования бюджетного дефицита.

Консолидированный бюджет объединяет все доходы и расходы всех звеньев бюджетной системы. От федерального бюджета о н отличается тем, что последний утверждается как закон и нижестоящие бюджеты не включает, а консолидированный включает все доходы и расходы всех бюджетов.

Доходы консолидированного бюджета — это денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации в распоряжение органов государственной власти Российской Федерации, субъектов РФ и местного самоуправления.

В доходную часть консолидированного бюджета входят налоговые поступления, включая: налог на прибыль организаций, налог на доходы физических ли ц, налог н а добавленную стоимость, акцизы по подакцизным товарам, налоги н а совокупный налог, налоги на имущество, налог н а добычу полезных ископаемых.

К неналоговым поступлениям, составляющим консолидированный бюджет Российской Федерации, относятся: доходы от внешнеэкономической деятельности, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных ресурсов, безвозмездные поступления и др.

Консолидированный бюджет Российской Федерации (табл. 4.17) включает федеральный и консолидированные бюджеты субъектов РФ. За период с 2017 по 2019 г. сумма доходов консолидированного бюджета увеличилась с 31 046,7 млрд руб. до 39 497,6 млрд руб., а среднегодовой темп роста доходов составил 8,4 %, при этом основной прирост составили ненефтегазовые доходы. Положительной тенденцией является сокращение доли нефтегазовых доходов в 2019 г. по сравнению с 2018 г. с 24,2 до 20,1 %. Среди налоговых поступлений наибольший удельный вес составляет НДС — 18 %, что в сумме составляет 7095,4 млрд руб. На налог на прибыль и налог на доходы физических лиц приходится 11,5 и 10 % соответственно всех доходов консолидированного бюджета. Доля акцизов практически не изменилась и составляет около 5 %. Значительная часть доходов формируется за счет обязательных взносов на социальное страхование (20,7 %). Неналоговые (прочие) поступления в консолидированном бюджете составляют 13,4 %, или 5301,9 млрд руб.

За период с 2017 по 2019 г. сумма расходов консолидированного бюджета (табл. 4.18) увеличилась с 32 395,7 млрд руб. до 37 382,2 млрд руб., а среднегодовой темп роста расходов составил 4,9 %, при этом основной прирост составили расходы на охрану окружающей среды, содержание жилищно-коммунального хозяйства и здравоохранение. Положительной тенденцией является сокращение расходов по обслуживанию государственного и муниципального долга.

Наибольший объем расходов связан с решением задач социальной политики, в 2019 г. на данное направление израсходовано примерно 13 трлн руб., что составляет 34,8 % расходов консолидированного бюджета. Расходы на развитие национальной экономики составляют 13,8 % расходов бюджета или около 5,2 трлн руб. Расходы на образование и здравоохранение соответственно составили примерно 4 трлн руб. и 3,8 трлн руб. Удельный вес расходов на национальную оборону за последние три года снизился с 8,8 до 8,0 %. В результате соотношения баланса доходов и расходов в 2018 и 2019 гг. образовался профицит. В 2017 г. наблюдался дефицит доходов. Положительной тенденцией является сокращение ненефтегазового дефицита с 7321 млрд руб. до 5808,9 млрд руб. Таким образом, происходящие изменения в структуре доходов и расходов консолидированного бюджета можно оценить положительно.

Индикаторы финансовой безопасности представляют собой систему показателей, динамика которых позволяет сделать вывод о тенденциях развития финансовой безопасности, на основе которых целесообразно составить комплекс мер по предупреждению и устранению угроз финансовой безопасности.

На федеральном уровне существует два типа пороговых значений финансовой безопасности. Они основаны на макроэкономических показателях, отражающих основные и фундаментальные национальные интересы, и осуществляются Министерством экономического развития Российской Федерации и различными министерствами на уровне Правительства РФ.

Таблица 4.17

Доходы консолидированного бюджета Российской Федерации, млрд руб.*

* Рассчитано автором на основе данных консолидированного бюджета Российской Федерации. URL: https://minfin.gov.ru/ru/statistics/conbud/ (дата обращения 30.06.2020).

Расходы консолидированного бюджета Российской Федерации, млрд руб.*

Система индикаторов финансовой безопасности позволяет определить уровень будущих рисков и угроз, определить центр ее распространения. В связи с этим можно сформулировать и реализовать ряд позитивных мер по снижению степени угрозы финансовому сектору и повышению его стабильности, устойчивости и эффективности (табл. 4.19).

Таблица 4.19

Пороговые и фактические показатели финансовой безопасности России за 2017—2019 гг.*

* Составлено автором на основе данных Росстата. URL: https://rosstat.gov. ru/folder/10705 (дата обращения 27.11.2020).

Оценивая динамику темпа роста ВВП в текущих ценах, видим, что на протяжении времени с 2017 по 2019 г. пороговое значение экономической безопасности выполняется. Однако интенсивность прироста в 2019 г. ниже 2018 г. в два раза. Положительным фактором финансовой безопасности является уровень инфляции, который в 2019 г. составил 3,04 %, что не превышает пороговое значение в 4 %. Любое экономическое развитие направлено на улучшение социальной сферы, в частности финансирования здравоохранения, образования. Недостаточное качество экономического роста не позволяет достичь пороговых значений финансирования данных направлений в объеме 5 %. Так, фактические расходы на здравоохранение по отношению к ВВП составили 3,4 %, а на образование 3,7 %. Внешние угрозы обязывают поддерживать расходы на национальную оборону в пределах 3 %.

Уровень безработицы в 2019 г. составил 4,4 % и превышает пороговое значение на 0,4 %, что говорит о наличии существенной угрозы экономической безопасности страны, так как за каждым процентом стоят реальные люди, которые при наличии желания не могут обеспечить себе и своим детям достойный уровень жизни.

Коэффициент монетизации (отношение денежной массы М2 к ВВП) также достаточно низкий 42,8 %. Считается, что для нормального функционирования экономики данный показатель должен быть не менее 60 %. Низкое значение коэффициента монетизации сдерживает внешнеэкономическое развитие и свидетельствует о недостаточности денег в экономическом обороте. В развитых странах уровень этого показателя превышает 100 %.

Отношение величины государственного внешнего и внутреннего долга к объему ВВП в 2019 г. составило 15,3 %, что характеризует высокую финансовую прочность бюджета государства. Объем золотовалютных резервов составил 468,5 млрд долл., что в 1,9 раза выше рекомендуемого порогового значения экономической безопасности. Дефицит консолидированного бюджета в 2017 г. составлял 1,5 % при допустимом уровне 3 %. В 2018 и 2019 гг. наблюдался профицит государственного бюджета.

Еще один важный индикатор банковской сферы — отношение совокупных активов банковской системы к ВВП. На протяжении анализируемого периода его фактическое значение не удовлетворяло пороговому в 100 %. Кроме того, данный показатель снизился в 2019 г. по сравнению с 2017 г. с 95 до 84 %. Средний размер банковского сектора в странах с устойчивой экономикой составляет порядка 200— 300 % от ВВП, в Великобритании он равен 560 %, в Швейцарии — 500 %. По соотношению банковских активов к ВВП российский рынок наиболее близок к банковскому сектору США, но в отличие от США у нас слабо развиты небанковские финансовые институты, такие как пенсионные фонды, страховые компании. В принципе, сложившаяся динамика и достигнутое к 2019 г. значение показателя позволяют говорить об относительно стабильной ситуации, тем не менее банковскую систему в России можно оценить как несовершенную.

Рентабельность активов банков — индикатор, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Если брать в качестве порога 2 %, то это значение было достигнуто только в 2019 г., следовательно, банковские активы используются крайне неэффективно, что создает угрозы снижения прибыльности банковского сектора, его устойчивости и конкурентоспособности.

По данным 2019 г., значение рентабельности собственного капитала банков еще находится в зоне стабильности, а в предшествующие годы было в зоне значительного риска. По сути, данный коэффициент является ставкой, под которую работают собственные средства банков. То есть сложившееся значение показывает, что отдача с каждого вложенного собственниками рубля составила 19,7 коп. чистой прибыли.

Безопасность фондового рынка напрямую связана с волатильностью, которую демонстрируют фондовые рынки, мгновенно реагирующие на изменения, происходящие в обществе и экономике. Силовая смена власти и крупнейший в новом веке вооруженный конфликт на сопредельной территории (Украина, Приднестровье, Южная Осетия, Абхазия, Нагорный Карабах и др.), санкции, введенные против России со стороны США и ЕС, снижение цен на нефть, отток капитала, слабые экономические показатели — все это оказало угнетающее воздействие на финансовые рынки. Эмитенты и инвесторы утратили средне- и долгосрочные ориентиры, — такую характеристику российскому фондовому рынку дают эксперты Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР).

Таким образом, проведенное исследование состояния безопасности в российском финансовом секторе с применением оценочных коэффициентов безопасности показало, что в настоящее время уровень безопасности финансовой сферы экономики по ряду показателей находится на уровне ниже допустимых пороговых значений. Соответственно, финансово-банковский сектор не обеспечивает в полной мере потребности национальной экономики в инвестировании. Сложилась ситуация, характеризующаяся малоэффективной денежно-кредитной политикой, проводимой Банком России, неспособностью российской банковской системы самостоятельно противостоять угрозам финансового и экономического характера, вызванным в том числе и внешними условиями.

Для современной России практическую и теоретическую ценность представляют рекомендации представителей классической экономики:

• 1) вывод Дж. Лоу о полезности некоторого увеличения денежной массы для оживления товарооборота;
• 2) эффект дифференциального влияния «впрыскивания» денег на экономическую активность и цены («эффект Кантильона» — институциональный подход);
• 3) предупреждение И. Фишера об опасности «денежного голода» и обусловленной им дефляции для хозяйственной деятельности, роста вследствие этого бартеризации экономики и «суррогатных денег»;
• 4) теоретические разработки Г. Касселя относительно факторов инфляции и методологии формирования валютных курсов по паритетам покупательной способности;
• 5) замечание Дж. Хикса относительно инфляционного эффекта капиталовложений.

В практическом плане в финансовой сфере государства существуют угрозы, подлежащие устранению: занижение уровня монетизации национальной экономики и долларизация денежного обращения. Это тем более важно, поскольку в официальных расчетах уровня монетизации везде фигурирует ВВП России. Однако, как известно, ВВП — это только часть товарной массы, требующей денежного опосредования. Расхождение этих величин очень значительно.

При проведении денежно-кредитной политики, опирающейся как на монетаризм, так и на кейнсианство, следует осуществить правильный выбор социально-экономической модели развития, учесть реальное состояние экономики, определить, в какой фазе делового цикла находится экономика, на какой временной интервал мы рассчитываем (краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный), какая существует взаимозависимость между данными интервалами, определить реальные и потенциальные внешние и внутренние угрозы, а также эффективность государственного регулирования экономикой.

Политика приспособления бюджета под сокращающиеся объемы доходов за счет снижения объемов производства и реальных доходов населения бесперспективна. Наоборот, необходимо создавать предпосылки для инновационного прорыва и форсировать переход от рецессии к экономическому росту. Основным источником, обеспечивающим экономический рост, должны быть внутренние инвестиции, а также средства от кредитной денежной эмиссии. На их основе следует сформировать бюджет развития для финансирования инвестиционных и инновационных приоритетов государства, обеспечивающих экономический рост, безопасность страны и повышение уровня благосостояния граждан.

Угрозы финансовой безопасности подразделяются на внутренние и внешние. Внутренние и внешние угрозы возникают в результате недостаточной способности финансовой системы гарантировать воспроизводство, обслуживать государственный долг. Внутренние угрозы в основном порождаются просчетами органов власти и управления, а также ошибками, злоупотреблениями и иными деяниями в управлении финансовой системой государства.

К внутренним угрозам финансовой безопасности относятся:

• • просчеты органов власти или ошибки в управлении;
• • неверно выбранный курс проводимой экономической политики в сфере финансов;
• • сокращение используемой ресурсной основы в финансово-кредитной сфере для решения задач преодоления кризисных ситуаций;
• • дезорганизация финансово-кредитной системы и ослабление ее регулирующих функций в сфере формирования и исполнения бюджета, целенаправленного инвестирования приоритетных отраслей экономики, борьбы с инфляцией, предотвращения утечки капиталов за рубеж и создания предпосылок для развития российского предпринимательства;
• • низкий уровень социальной ориентированности экономики, падение платежеспособности населения, сужение внутреннего финансового рынка, сокращение роли внутренних социально-экономических стимуляторов экономического роста;
• • криминализация экономических отношений, рост экономической преступности, коррупции;
• • злоупотребление должностными обязанностями представителей органов власти в корыстных целях и в ущерб финансовой безопасности;
• • бесхозяйственность.

К внешним угрозам финансовой безопасности относятся:

• • постоянный рост объемов капиталов и финансовых потоков как на глобальном, так и на макроэкономическом уровнях;
• • глобализация мировой экономики;
• • появление транснациональных банков и транснациональных компаний, которые способны оказать сильное влияние на мировую экономику;
• • большой выбор финансовых инструментов и их изменчивость;
• • высокий уровень мобильности существующих рынков, а также внедрение новых информационных технологий;
• • взаимодействие внутренней и внешней экономик страны, а также их зависимость от мировых инвестиций;
• • зависимость экономики Российской Федерации от краткосрочных спекуляций на рынке;
• • общая неустойчивость экономик многих стран мира, а также непредсказуемость их финансовых систем;
• • неспособность контролирующих органов своевременно влиять на ситуацию и оперативно принимать «реанимационные» меры;
• • утрата Россией части своих внешнеэкономических позиций в результате ее вытеснения иностранными конкурентами с зарубежных рынков;
• • формирование иностранными партнерами такой структуры внешнеэкономических связей с Россией, когда последняя постепенно превращается в их сырьевой придаток;
• • криминализация некоторых видов внешнеэкономических связей с Россией, неконтролируемый вывоз капиталов из России; активизация экономической разведки в кредитно-финансовой сфере страны.

Согласно Стратегии экономической безопасности Российской Федерации до 2030 года основными задачами по реализации направления, касающегося устойчивого развития национальной финансовой системы, являются:

• • снижение критической зависимости национальной денежно- кредитной системы от колебаний конъюнктуры на международных финансовых и товарных рынках;
• • снижение использования иностранной валюты при осуществлении хозяйственной деятельности в российской юрисдикции;
• • развитие внутренних (национальных) источников долгосрочных финансовых ресурсов, обеспечение нормы накопления, достаточной для устойчивого развития национальной экономики;
• • развитие механизмов и инструментов инвестиционно ориентированной государственной финансовой политики, предусматривающей в том числе увеличение нормы накопления, а также привлечение накоплений для реализации инвестиционных проектов;

• • совершенствование специализированных инструментов поддержки кредитования стратегических отраслей экономики, наукоемких и высокотехнологичных производств;
• • развитие инфраструктуры национального финансового рынка, национальной платежной системы, национальной системы платежных карт и системы передачи финансовых сообщений;
• • совершенствование регулирования деятельности финансовых организаций, развитие системы юриспруденциального надзора и методик стресс-тестирования;
• • противодействие переводу безналичных денежных средств в теневой оборот наличных денежных средств и легализации доходов, полученных преступным путем от предикатных экономических преступлений;
• • обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджетной системы Российской Федерации, в том числе государственных внебюджетных фондов;
• • совершенствование управления государственными финансовыми активами и долговыми обязательствами.

Автор: Меркулова Елена