Кредит и его формы. Банки

Кредит означает денежную ссуду. С его помощью любая денежная сумма превращается в капитал. Назначение коммерческого кредита — мобилизация свободных денежных средств и их перераспределение через кредитный механизм в соответствии с экономическими потребностями страны. Кредит выступает в нескольких формах.

Коммерческий кредит функционирует в товарной форме. Он обслуживает кругооборот промышленного капитала. Денежные капиталисты его предоставляют функционирующим предпринимателям (промышленным и торговым) с отсрочкой платежа. Цель кредита — ускорить реализацию товара. В ходе его реализации ссудный капитал синтезирован с промышленным. Процент является в скрытой форме в виде разницы в цене товара, реализуемого в кредит, и товара, продаваемого за наличные денежные средства. Роль орудия безналичного расчета в условиях коммерческого кредита выполняет вексель — такое письменное долговое обязательство, по которому заемщик обязан возвратить кредитору конкретно обозначенную в нем сумму в обозначенный срок. Выделяют простой и переводной вексель — тратту. Именно вексель явился первой формой кредитных денег. Его держатель при необходимости расплачивается векселем вместо наличных денег. Для этого он обязан поставить передаточную надпись — индоссамент^[1]. Вексель употребим в основном платежеспособными предпринимателями. Он учитывается также банками. Более того, последние вместо частных векселей употребляли банковские векселя, для которых характерны большая надежность и значительно шире круг обращения. Подобные векселя называют банкнотами.

Масштабы коммерческого кредита ограничены резервным капиталом денежных предпринимателей.

Формы коммерческого кредита многообразны. Различают банковский, государственный, потребительский, международный кредит.

Банковский кредит — ссуда, предоставленная банком. Он выделяется в денежной форме, не привязывается к конкретной отрасли, выдается на любые цели, бывает разной величины, в том числе может быть крупным по размеру. В зависимости от сроков выдачи банковских кредитов различают долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1—3 года) и краткосрочные (до 1 года) кредиты. Подобного рода кредит обслуживает не лишь обращение товаров, но и накопление капитала. Он является ссудой капитала, если заемщик применяет его с целью наращивания величины функционирующего капитала, или ссудой денег — платежных средств, которыми погашаются долговые обязательства.

Государственный кредит — ссуда государству, его различным органам, образуемая совокупностью многочисленных кредиторов. Это такая система кредитных отношений, в которой государство и его органы власти, включая местные структуры, выступают заемщиками, а предприниматели и население — кредиторами денежных ресурсов. Мобилизация денежных средств на рынке ссудных капиталов осуществляется на основе выпуска государственных займов и займов местных органов власти. Облигации этих займов приобретают как банки, предприятия, так и население. Государство и муниципалитеты, их соответствующие органы ежегодно выплачивают собственникам данных ценных бумаг заранее установленные проценты. Государство и муниципалитеты применяют эту форму кредита, в первую очередь, с целью преодоления дефицита государственного или региональных и муниципальных бюджетов. По сути, в наше время государство в разных странах часто становится должником. Доходы от внутренних займов фактически превратились во второй после налоговых поступлений источник финансирования расходов государства и муниципалитетов.

Само государство и муниципалитеты становятся кредиторами тогда, когда за счет соответствующих бюджетов (государственного, региональных или муниципальных) кредитуются определенные отрасли экономики. Особенно это важно в тех случаях, когда без них нормальное развитие национального хозяйства затруднено, а то и невозможно, а применение частных капиталов распространяется неохотно. Среди таких отраслей наука, экология, коммунальное и сельское хозяйство, отдаленные сферы топливно-энергетического комплекса и др. Иногда государственные кредиты применяются в оборонно-промышленном комплексе, а также для регулирования экономики. С увеличением объемов государственного кредита повышаются и проценты, которые выплачиваются по нему.

Потребительский кредит — система кредитных отношений, в которой получателями ссудных средств являются не государство, муниципалитеты, их органы или предприниматели, а граждане, население страны. Он функционирует как в денежной, так и товарной форме, причем существует норма отсрочки его погашения до трех лет. Потребительский кредит применяется в основном относительно предметов длительного пользования — жилья, мебели, автомобилей, телевизоров, холодильников и прочих товаров, оплату которых население выполнить сразу не в состоянии. Он ощутимо повышает цены на реализуемые в рассрочку товары, в некоторых случаях на 15—20 % и более. И, тем не менее, в США, например, почти четвертая часть расходов на потребительские товары складывается в виде потребительского кредита. Более того, там устанавливаются ссуды на приобретение образования в колледжах. Согласно установленным нормам студент старшего курса может получить 2500, а выпускник — 5000 долл, в год. За использование такого кредита он обязан уплатить 8 % годовых.

Международный кредит — система экономических отношений, ядром которой является движение ссудного капитала в международной сфере. Он реализуется как в денежной, так и в товарной форме. Ему часто присущ связанный характер, означающий, что заемщик берет на себя обязательство закупить товары на часть займа у кредитора, часто по ценам выше мировых. Миссию заемщиков и кредиторов выполняют государственные органы, международные и региональные структуры, банки, частные фирмы и организации. Международный кредит потенциально в состоянии стать орудием проникновения на рынки других стран, к источникам дефицитного сырья, а также политическим целям.

Принято считать, что кредитная система является своего рода кровеносной системой современной экономики. И действительно, ею опосредуется весь механизм общественного воспроизводства. Она служит важным фактором концентрации производства и централизации капитала. С ее помощью оперативно мобилизуются свободные денежные средства. Они предоставляются в ссуду не лишь частным лицам, предприятиям, включая крупные компании, но и государствам. Кредитная система прошла длительный и сложный путь становления и прогресса. Для нее характерны определенные потрясения (в США, например, в годы Великой депрессии закрылось четыре тысячи банков; в России их численность за последнее десятилетие сократилась вдвое). Она постоянно вынуждена адаптироваться к потребностям и переменам в рыночной экономике^[2]. В наши дни сложилось почти два десятка типов кредитно-финансовых учреждений, в то время как в начале века их было наполовину меньше.

Кредитные организации охватывают: центральные банки; специализированные кредитно-финансовые учреждения (инвестиционные и страховые компании, пенсионные фонды, финансовые компании и пр.); коммерческие банки. Наиболее традиционные виды кредитных учреждений — банки.

Центральный банк является главным звеном кредитной системы любой страны. Он выступает проводником экономической политики государства. Центральный банк, с точки зрения его функционирования, по сути, — государственная организация. Одновременно он достаточно независим от правительства, подчиняется законодательной власти. Справедливости ради уточним, что данное обстоятельство проявляется неодинаково в разных странах. Если независимость центральных банков Германии, Италии, США, Швейцарии вполне очевидна, то в Бельгии, Великобритании, Дании, Норвегии, Франции, Японии они ощущают большое влияние со стороны правительства своих государств.

В соответствии с законодательством Центральный банк осуществляет ряд важных функций, а именно:

• 1) эмиссию денег, которую реализует через кредитование государства и под его долговые обязательства, и прирост золотовалютных резервов;
• 2) хранение государственных золотовалютных резервов;
• 3) кассовое обслуживание государственных учреждений;
• 4) выдачу кредита коммерческим банкам;
• 5) контроль деятельности всех кредитных организаций;
• 6) денежно-кредитное регулирование национальной экономики. Эмиссионная функция центрального банка — наиболее длительная по исторической эволюции ее осуществления. Она же является одной из наиболее важных функций. В период золотого стандарта согласно действовавшему тогда закону банкноты центрального банка должны были замещаться как коммерческими векселями, так и золотом. Теперь же эмиссия кредитных денег реализуется в большей части под государственные (читай правительственные) облигации. Вот почему непосредственная связь эмиссии банкнот с товарным обращением заметно ослабела, а обязательное золотое ее обеспечение повсеместно отменено. Фактически вся новая эмиссия во всех странах обеспечивается за счет прироста государственных обязательств у центрального банка.

Так, во Франции центральный эмиссионный банк, в отличие от США, развивает непосредственные отношения с промышленными, торговыми предприятиями и частными лицами. Он, конечно, выделяется среди других банков, однако в своей практике не может сравниться с опытом США по обслуживанию коммерческих банков, где центральный банк выступает «банком банков». Кредитно-денежная политика центрального банка в США воздействует на экономическую конъюнктуру в экономике и в определенных пределах на контроль деятельности коммерческих банков. Главными орудиями кредитной политики здесь являются:

• • регулирование резервов коммерческих банков;
• • операции на открытом рынке;
• • дисконтная (учетная) политика.

Стратегия регулирования резервов коммерческих банков состоит в законодательном закреплении обязательных для них норм вкладов (депозитов), которые они обязаны хранить в центральном банке. Эта норма не превышает определенную долю от общей суммы вкладов, что проявляется двояко. С одной стороны, такая норма гарантирует минимальный уровень ликвидности коммерческих банков, а с другой — является важным инструментом кредитно-денежной политики. Естественно, стратегия минимальных резервов центрального банка усложняет функционирование коммерческих банков, ибо при соответствующей конъюнктуре они стремятся максимально использовать финансовые средства.

Стратегия открытого рынка состоит в купле-продаже государственных ценных бумаг. Когда же уровень конъюнктуры становится высоким, то центральный банк устанавливает коммерческим банкам определенные льготы, вынуждая их, таким образом, приобретать ценные бумаги. Подобный подход не позволяет использовать кредитные возможности коммерческих банков с максимальной выгодой. Более того, он минимизирует их резервы. Отсюда ужесточение условий кредитования населения и фирм, что, в свою очередь, несомненно, сдерживает их экономическую активность. Когда же коммерческие банки остро нуждаются в ликвидных денежных средствах, что особенно проявляется в кризисные периоды, центральный банк выкупает у них ценные бумаги, облегчая их финансовое положение.

Дисконтная (учетная) стратегия предполагает определенные условия, по которым центральный банк приобретает учтенные раннее векселя у коммерческих банков. Более того, центральный банк в таком случае удерживает также в свою пользу определенную долю, называемую учетной ставкой. Ее уровень одновременно означает минимальный предел комиссионного процента коммерческих банков. Изменение учетной ставки отражает и общие тенденции экономического развития, и циклические колебания рыночной конъюнктуры.

Общеизвестно, что кредитно-банковская система во главе с центральным банком функционирует в каждой стране. Кредитно-финансовая система, созданная ФРС в США, например, охватывает 12 федеральных резервных банков — от каждого территориального округа по одному. Они функционируют как совокупный центральный банк, им предоставлено монопольное право эмиссии банкнот. Во главе ФРС утвержден Совет управляющих из 7 человек. Они назначаются президентом на срок 14 лет. Кроме того, их утверждает сенат. Наряду с Советом управляющих, действуют два комитета — а) открытого рынка и б) Федеральный консультативный совет. Помогая Совету управляющих, они участвуют также в формировании основ банковской политики. Первый определяет политику ФРС в области закупки и продажи государственных облигаций на открытом рынке, стремясь косвенно регулировать кредитные ресурсы коммерческих банков. Второй орган обобщает, анализирует проводимую банковскую политику. Регламентация деятельности Советом управляющих ФРС охватывает все учреждения, принимающие депозит, включая и зарубежные банки.

Коммерческие банки — своего рода каркас финансовой системы, на котором произрастают как главные «нервные окончания», так и центры кредитной системы. По масштабу и многообразию операций они не имеют себе равных среди всех кредитных организаций, выступая, по сути, «супермаркетами» кредитной системы. Они не только аккумулируют депозиты (вклады) населения, организаций и предприятий, но и осуществляют расчетные операции с ценными бумагами. Эмиссия и размещение облигаций и акций при открытии акционерных обществ — это тоже их миссия. Выпуск кредитных карточек, расширение международных операций и даже страхование жизни и имущества не обходятся без них.

Наряду с коммерческими, по сути, универсальными банками в кредитной системе функционируют и специализированные банки, выполняющие лишь конкретные и ограниченные функции. Среди них различают: инвестиционные, взаимосберегательные, ипотечные, инновационные, сельскохозяйственные и иные банки.

Инвестиционным банкам присущ эмиссионно-учредительский характер деятельности. Они выпускают и размещают промышленные ценные бумаги, привлекают капитал, продавая собственные акции или привлекая кредит коммерческих банков. Их функционирование обеспечивает достаточно широкий контроль движения долгосрочного капитала.

Взаимосберегательные банки выступают основным звеном кредитной системы, мобилизуя средства через депозиты. Они вкладывают их в государственные ценные бумаги или в кредитование населения.

Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земли, зданий). Их долгосрочные кредиты, обеспечивающиеся внесением записи ипотеки, или ипотечного долга, на землевладение, под которое выдается ссуда, как правило, используются для обновления основных фондов сельского хозяйства. Они способствуют концентрации капитала в данной отрасли. Кроме того, их функционирование все больше распространено в строительном комплексе, особенно в жилищной сфере.

Благодаря своей долгосрочности (20—30 и более лет) ипотечные кредиты особенно применимы в тех случаях финансирования, когда выплата процентов и погашение кредита возможны лишь из текущих, как правило, невысоких доходов, то есть небольшими взносами.

Средства для предоставления кредитов ипотечные банки получают от продажи закладных листов — надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям. Закладные листы обеспечиваются предоставляемыми банком и гарантированными ипотеками или ипотечными долгами, ссудами. Однако не каждый земельный участок может быть объектом ипотечного банка, так как безопасность кредита, обеспечивающего покрытие, определяется стоимостью закладного объекта.

Ипотечные банки не только обеспечивают долгосрочные земельные кредиты, но и функционируют как эмитенты закладных листов, являющихся наиболее защищенным средством вложения капитала и приносящих проценты. Кроме того, они выступают посредником между вложением капитала и действительным кредитом. Капитал держателя закладных листов обеспечивается не одним объектом, а совокупностью всех объектов банка, гарантирующих его займы. Следовательно, имеет место рассредоточение риска. Важно и то, что ипотечные банки имеют возможность назначать относительно низкие ставки погашения, в отличие от небольших предприятий или частных лиц. Это происходит потому, что средства в первом случае поступают от многочисленных кредитополучателей и применяются для новых кредитов, а во втором — заем предоставляется лишь под один объект.

Инновационные банки — разновидность коммерческих банков, специализирующиеся на кредитовании высокоэффективных инновационных видов деятельности, технологий, научно-технических и конструкторских разработок, обеспечивающих небывалую конкурентоспособность выпускаемой продукции.

Небанковские кредитные организации (НКО) — это финансовые организации, не являющиеся банками, но предоставляющие ограниченный перечень банковских услуг. Они узко специализированы, существуют, как правило, в сфере расчетов. Их деятельность регулируется законодательством. Они подотчетны центральному банку соответствующей страны. В НКО выделяют три вида — расчетные, платежные и депозитно-кредитные.

Расчетные НКО (РНКО) осуществляют операции по расчетам. Их основная деятельность предполагает ведение банковских счетов клиентов и осуществление расчетов. Доля РИКО составляет более 90 % от общего числа НКО, зарегистрированных Банком России. Возможно, поэтому часто понятия «НКО» и «РНКО» отождествляются. Однако это не правильно. Из трех банковских операций, приведенных в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», РНКО вправе осуществлять лишь одну. Речь идет об открытии и ведении банковских счетов юридических лиц, что исключает их деятельность как кредитного института по привлечению денежных средств во вклады с целью их дальнейшего размещения от своего имени и за свой счет. В связи с этим РНКО не могут быть отнесены к кредитным организациям и, по сути, являются банковскими расчетными организациями или, точнее, операторами и расчетными институтами платежных систем частного сектора. Правда, они могут торговать ценными бумагами на фондовом рынке, а также осуществлять куплю-продажу валюты.

Для РНКО в России установлена достаточно высокая планка минимального уставного капитала — 90 млн руб., но она актуальна только для тех организаций, которые собираются оказывать деятельность по ведению расчетных счетов клиентов, для чего нужна лицензия. РНКО, не претендующие на лицензию, могут обойтись капиталом и в 18 млн руб.

К РНКО относятся: клиринговые фирмы; расчетные центры и палаты; паевые инвестиционные фонды (ПИФ); национальные платежные системы (Золотая Корона).

Платежные НКО (ПНКО) — имеют значительно более узкий спектр полномочий. Они только оказывают услуги перевода средств без открытия счета. Значит, основная обязанность ПНКО — обеспечение безопасности таких переводов. Минимальный размер уставного капитала для ПНКО тот же, что и у РНКО без лицензии — 18 млн руб. К ПНКО относятся известные практически каждому Web Money и Яндекс.

Депозитно-кредитные НКО (НДКО) — организации, обладающие полномочиями привлекать средства клиента во вклады покупать и продавать иностранную валюту (но только в безналичной форме), вести деятельность на фондовом рынке. В то же время НДКО запрещено заниматься инкассацией и обслуживанием кассы. В настоящий период в России нет ни одной НДКО. Единственная НДКО — Женская микрофинансовая сеть — перестала существовать еще в 2011 г. после 5 лет деятельности.

Банки — основное звено экономики, осуществляющее торговлю деньгами с целью получения прибыли. По форме хозяйствования банк^[3] — акционерное общество.

Капитал банка размещается на фондовом рынке. В собственные ресурсы включен также резервный капитал, формируемый на основе отчислений от прибыли. К ним причисляются заодно нераспределенные прибыли. В наши дни собственные средства составляют небольшую часть резервов банка — всего лишь от 7 до 10 %.

Функции банка разнообразны. Среди основных выделим:

• 1) превращение в капитал временно свободных сбережений, доходов и других средств на основе их привлечения у денежных предпринимателей;
• 2) выделение кредитных средств со стороны государства торгово-промышленным и другим предприятиям, организациям и хозяйствам населения (частным лицам), инвестирование капитала в ценные бумаги;
• 3) организацию функционирования кредитных орудий обращения на базе вкладов — кредитных карточек, чеков;

• 4) проведение платежей и расчетов в хозяйстве по взаимному зачету чеков — осуществление так называемого жирооборота по счетам;
• 5) предоставление клиентам экономической и финансовой информации, их консультирование.

Банки свои функции реализуют на основе конкретных операций, которые могут быть представлены как:

• • пассивные (привлечение средств);
• • активные (размещение средств);
• • комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов на комиссионных началах).

Пассивные операции — это совокупность способов, приемов и методов, посредством которых формируются ресурсы банка. Итогом данных операций является увеличение денежных средств, которые зачисляются на пассивные счета баланса банка. Речь идет о собственных ресурсах банка, а также его балансовых обязательствах. В эволюции становления и развития банков их пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям, так как для осуществления последних необходимым условием выступает достаточность ресурсов.

В практике отечественных коммерческих банков выделяют четыре формы пассивных операций:

• 1) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
• 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• 3) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
• 4) внедепозитные операции.

На основе первых двух вариантов пассивных операций формируются собственные ресурсы. Третий и четвертый варианты пассивных операций образуют заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы коммерческих банков.

Депозиты (вклады), с позиции порядка их изъятия, различают как текущие или вклады до востребования и срочные. На них размещают кратковременно высвобождающиеся капиталы. Первые могут быть изъяты в любое время частично или даже полностью. Их банки не могут отдавать на длительный срок в ссуду. Поэтому они не так привлекательны для банка, как вторые, т. е. срочные. Когда частные лица или предприятия открывают счета, то они оформляют при этом чековые книжки.

Срочные вклады — распространенная форма привлечения долгосрочных капиталов и сбережений населения. По ним банки выплачивают процент в зависимости от величины и срока вклада. С целью увеличения собственных ресурсов привлекаются также ссуды центрального банка, коммерческих банков (корреспондентские счета) и иностранных банков. В операциях с домохозяйствами населения банки задействуют многообразные формы услуг, количество которых растет в условиях конкуренции между банками за привлечение клиентов. Сберегательные счета, оформляемые Сбербанком на основе Интернета «ОнЛайм» или выдачи сберегательной книжки, дают возможность осуществлять оплату аренды помещений, школьных коммунальных услуг, подписываться на газеты, журналы и т. п. В США и Великобритании обращающиеся вкладные сертификаты продаются на рынке. Они переходят из рук в руки также на основе передаточных надписей. Эта форма вклада распространена в крупных компаниях, местных органах власти, среди иностранных вкладчиков.

Активные операции банков сопровождаются кредитными операциями по размещению своих собственных средств. Дело в том, что банки, как любой рыночный субъект, призваны функционировать эффективно. Это нужно, чтобы получать прибыль, на основе которой своевременно выплачиваются проценты вкладчикам. Отметим также, что для выдачи банковских ссуд большое значение имеет обеспечение их возвратности. Поэтому ссуды бывают: бланковые (без обеспечения), под залог векселя, личного имущества (с обеспечением), под залог товарных документов и биржевых ценных бумаг (подтоварные и фондовые). Они выдаются потребителям для применения на разных этапах воспроизводства — вложения в основной капитал, пополнения временной нехватки оборотного капитала, расширения собственно производства, а также скупки конкурирующих предприятий и т. п. Посредники фондовой биржи, брокеры и дилеры получают ссуды под обеспечение ценными бумагами, а также для применения в биржевой спекуляции. Ссуды в сельском хозяйстве характеризуются двояко: во-первых, как ипотечные ссуды под залог недвижимости (земли, строений); во-вторых, выдаваемые на временные нужды, например, на покупку семян. Погашение подобных ссуд происходит обычно тогда, когда урожай реализован. Ссуда под залог жилых строений выдается под закладную, которая предоставляет право банку, если очередной платеж просрочен, заложенное имущество применять по своему усмотрению. Такая же норма установлена и применительно ценных бумаг, а также вкладных сертификатов.

Надо иметь в виду, что принятию решения о выдаче кредита предшествует многоступенчатая процедура. Прежде всего, заемщиком подается заявка в банк. В ней фиксируются цель, срок кредита, график его погашения. Заемщик обязательно сообщает точные данные о своей производственной и финансовой деятельности. Если же он обращается за потребительской ссудой, то дополнительно дает также сведения о месте работы, доходах и состоянии личных финансов. Мелкие, а тем более мельчайшие, фирмы обязаны предоставить обеспечение, а заодно гарантов или поручителей. Только при наличии всего этого и выяснении кредитоспособности заемщика Совет директоров решает, выдавать ссуду или нет.

В деятельности банков фондовым операциям отводится серьезная роль. Банки приобретают ценные бумаги для собственных нужд, намереваясь увеличить прибыль в виде дивидендов. Они занимаются куплей-продажей ценных бумаг по заказам клиентов. За собственный счет покупают облигации государственных займов. Банки участвуют также в первичном и вторичном размещении государственных облигаций, обслуживают операции по подписке этих ценных бумаг. И, наконец, организуют вторичный рынок государственных облигаций, выполняя посредническую роль, когда одни держатели-собственники перепродают их другим.

Доверительные (трастовые) и комиссионно-посреднические операции представляют собой такую деятельность, которую банки осуществляют для организаций и населения (частных лиц). Например, выполняя доверительные операции во втором случае, банки осуществляют:

• • регулирование капитала клиента, добиваясь высокой прибыли на основе вложения денег в акции, недвижимость;
• • многочисленные платежные операции с иностранной валютой, закладными листами, чеками, векселями;
• • охранное сбережение ценностей, применяя практику специализированных сейфов;
• • регулирование имущества вдов, несовершеннолетних наследников;
• • управление пенсионными фондами.

При этом, оформляя имущество во временное управление, банки инвестируют капитал в облигации и акции тех организаций (предприятий), о которых они пытаются заботиться, в том числе контролируя их функционирование.

Резюмируя, отметим, что современные банки функционируют в самых разных сферах. Они выполняют любые поручения клиентов, что подтверждает повсеместное развитие финансового сервиса.

Прибыль банков на вложенный капитал — это то, ради чего банки организуют свою деятельность. Они ведут ее на условиях коммерческого расчета^[4], направляя собственные усилия на получение большей массы и нормы прибыли. Это им удается, если через посредство осуществляемых операций они улавливают часть прибыли, создаваемой в отраслях материального производства, которые они обслуживают, а также через оплату многочисленных услуг, которые они предоставляют в сфере обращения. Две третьих прибыли банки формируют на основе образуемого превышения процентов, получаемых за пользование предоставляемой ссудой и выплатами по вкладам. Совокупная величина доходов банков представляет собой валовую прибыль. Она охватывает доходы банков от названных соответствующих операций. Часть же полученной прибыли используется для покрытия издержек банка (содержание помещений, выдачу банковским служащим заработной платы, канцелярские расходы и т. п.). Оставшаяся часть — это чистая прибыль банков. Отношение последней к собственному капиталу банка принято называть нормой банковской прибыли. Она рассчитывается как отношение разницы валовой прибыли банка и расходов на его содержание к величине собственного банковского капитала, выраженное в процентах.

В период свободной конкуренции норма банковской прибыли составляла примерно величину, равную средней норме прибыли по экономике в целом. Теперь же она сравнялась с нормой промышленной прибыли крупных корпораций. Это позволяет банкам выплачивать высокие дивиденды акционерам, увеличивать собственный капитал, развивать активные операции, наращивать свою конкурентоспособность, надежность и эффективность банковской системы в целом.

Ликвидность банков — это фактически критерий надежности и эффективности банков даже в большей мере, чем размер получаемой ими прибыли. Ликвидность банка — способность своевременно погашать свои обязательства перед клиентами, по сути, его платежеспособность. Большая часть денег, поступивших в банк, как известно, находится не в его стенах, а непосредственно применяется в национальном хозяйстве. Тем не менее, любой банк обязан иметь в наличии достаточно ресурсов, чтобы вернуть их клиентам, если в этом возникнет потребность (они пожелают изъять свои вклады)^[5].

Вместе с тем, обеспечивая повышение противостояния «бегству» капиталов, при котором объемы изымаемых вкладов превышают величину имеющейся денежной наличности, банки в своем большинстве покупают государственные ценные бумаги — сертификаты или облигации. Как правило, они носят краткосрочный характер, погашаются, как минимум, через 90 и максимум 365 дней. Причины покупки кратко- или долгосрочных ценных бумаг выражаются в том, что они могут быть оперативно обращены в наличные деньги, обеспечивая, следовательно, необходимую ликвидность.

Они дают прибыль, защищают от перемен в стоимости банковских активов.

В то же время ряд банков, увлекаясь иногда выдачей ссуд, нарушают норму ликвидности. Так, в период Великой депрессии разорились сотни банков, а их вкладчики потерпели крах — лишились денег. Поэтому в 1934 г. в США была создана Федеральная корпорация по страхованию вкладов вкладчиков. Она позволяет теперь в случае разорения банков возвратить свои деньги через соответствующую страховку.

Таким образом, предпринятая попытка очередного рассмотрения ссудного капитала, процента, кредита и банков свидетельствует, прежде всего, о синтетической сложности всех четырех обозначенных явлений и соответствующих категорий, которые их отражают. Тем более полезными, на взгляд автора, представляются сформулированные в связи с этим положения, предложенные выводы и рекомендации. Они, безусловно, как мы надеемся, помогут особенно заинтересованному читателю расширить собственное представление о затронутых аспектах.

• [1] Индоссамент (от лат. in — на и лат. dorsum — спина), жиро (устаревшее от греч. giro — круг, обращение, перевод) — передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т. п. (прим. авт.').
• [2] См.: Мацкуляк Д. И., Мацкуляк И. Д. Перемена политико-экономических отношений и безопасность. М. : Издательский дом ГУУ, 2016. С. 9—23.
• [3] Первые банки — «деловые дома» — возникли в VII—VI вв. до н. э. на Древнем Востоке. Предшественниками банков, сложившихся в условиях капитализма, были средневековые менялы. Термин «банк» произошел от итальянского banco — скамья менялы. Средневековые менялы — представители денежно-торгового капитала — специализировались на обмене денег разных стран и городов, принимали денежные вклады у купцов. Затем стали выдавать ссуды под процент, что означало превращение менял в банкиров. В XVI—XVII в. купеческие гильдии Амстердама, Венеции, Гамбурга, Генуи создавали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между постоянными клиентами. Они давали ссуды государству, городам, внешнеторговым компаниям. В Великобритании банковская система возникла в XVI в. Ресурсы банков складываются из собственных привлеченных и эмитированных средств. Высшим органом управления по уставу является годовое собрание акционеров. Оно утверждает годовой отчет о работе банка, выбирает совет директоров, который создает несколько совещательных органов-комитетов. Последние дают заключения и рекомендации по конкретным вопросам работы банка. Практической работой банка руководят высшие служащие — президент, вице-президенты, кассир и его помощники, контролер-ревизор. В американских банках кассир выполняет функции управляющего, он руководит всеми практическими операциями. См.: Политическая экономия и история экономических учений : учебник / под ред. Б. А. Денисова и С. А. Толкачева. М. : ГУУ, 2010. С. 202—203. 2 См.: Финансы, налоги и кредит : учебник / под общ. ред. И. Д. Мацкуляка. М. : Изд-во РАГС, 2007. С. 461—550.
• [4] См.: Мацкуляк И. Д. Экономика: научные очерки. М. : Изд-во РАГС, 2005. С. 244—251.
• [5] Современному американскому банку, например, достаточно иметь в наличии не более 2 % своих денежных средств. Однако закон требует, чтобы банки размещали 1/6 или 1/7 часть своих средств без получения прибыли в Федеральном резервном банке своего округа (прим. авт.).