Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации
В результате освоения материала данной темы студент обязан:
знать
- • нормативные правовые документы, определяющие требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков;
- • методы тарификации страхового риска;
- • требования к соотношению активов и обязательств страховщика;
уметь
• использовать необходимые нормативные правовые документы для формирования и инвестирования страховых резервов, проведения оценки финансовой устойчивости страховой организации;
владеть
- • пониманием роли перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости и умением выбрать способ перестрахования рисков;
- • принципами контроля финансовой устойчивости страховщиков.
Ключевые слова: гарантии финансовой устойчивости, страховые тарифы, собственные средства страховщика, страховые резервы, перестрахование, маржа платежеспособности.
Гарантии платежеспособности страховой организации
Платежеспособность (финансовая устойчивость) является главным показателем качества работы страховщика, поскольку определяет его возможности исполнить принятые по договорам страхования обязательства перед страхователями и застрахованными.
Нехватка средств у страховщика может возникнуть по различным причинам, но результат будет один: страховщик утратит финансовую устойчивость и не сможет исполнить свои договорные обязательства. Неисполнение обязанности страховщика, связанной с осуществлением страховой выплаты, является основанием для признания его банкротом согласно ст. 184.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и прекращения его деятельности. Поэтому страховое законодательство и Банк России уделяют особое внимание обеспечению гарантий финансовой устойчивости страховщиков и контролю их соблюдения.
Согласно ст. 25 Закона о страховании гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы, сформированные в необходимых объемах страховые резервы для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, собственные средства (капитал) и перестрахование.
Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные Законом о страховании и нормативными актами органа страхового надзора.
В связи с переходом Банка России к риск-ориентированному надзору требования и методы расчета финансовой устойчивости пересматриваются. В 2021 г. полностью вступают в силу требования Положение Банка России от 10.01.2020 № 710-П «Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» (далее — Требования к финансовой устойчивости), которые устанавливают:
- 1) методику определения величины собственных средств (капитала) страховой организации;
- 2) перечень разрешенных для инвестирования активов страховой организации, требования к таким активам, а также порядок инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов;
- 3) порядок расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации.
