Государственное регулирование расчетов в условиях электронной коммерции
В результате изучения темы 13 студент должен:
знать понятие и виды средств платежа, используемых при расчетах в предпринимательской деятельности; понятие национальной платежной системы; виды безналичных денежных средств; понятие электронных денежных средств и способы расчетов с их использованием; субъектов расчетов с использованием электронных денежных средств; понятие цифровой валюты; функции государственного регулирования, контроля и надзора в сфере расчетов при использовании каждого из видов платежных средств;
уметь классифицировать средства платежа; применять необходимые источники правового регулирования отношений в сфере государственного регулирования расчетов; разграничивать наличные и безналичные денежные средства, электронные денежные средства и цифровую валюту; соотносить электронные денежные средства и цифровую валюту с объектами гражданских прав;
владеть навыками толкования нормативных правовых актов в сфере наличных и безналичных расчетов; определения юридических фактов, необходимых для возникновения предпринимательских правоотношений в сфере расчетов и в сфере контроля и надзора за осуществлением расчетов.
Понятие и виды платежных средств, используемых при расчетах в предпринимательской деятельности
В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ на всей территории РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости.
Под средствами платежа следует понимать средство и (или) способ, позволяющие производить расчеты за предоставленные имущественные блага и производить обязательные платежи.
В настоящее время можно выделить денежные и неденежные средства платежа (рис. 1). Представители финансово-правовой науки утверждают, что такое разделение платежных средств свидетельствует о формировании дуалистической концепции объекта правоотношений[1].
Рис. 1. Классификация средств платежа
Денежные средства существуют в виде банкнот и монет, которые эмитирует Банк России, и в виде имущественных прав требования к банку или иной указанной в Законе организации, на счетах которых находятся денежные средства. Такое разделение напрямую связано с существованием двух форм расчетов — наличных и безналичных, предусмотренных п. 1 ст. 140 ГК РФ.
В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Непременными участниками безналичных расчетов являются плательщик, получатель денежных средств и оператор (оператор по переводу денежных средств либо оператор электронных денежных средств). Кроме того, в такого рода расчетах могут участвовать банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя денежных средств (банк ремитент) и гарантирующий банк. В качестве оператора по переводу денежных средств могут участвовать Банк России, банковские и иные кредитные организации, оператора электронных денежных средств — небанковские кредитные организации.
Все безналичные расчеты производятся в рамках национальной платежной системы, которая представляет собой совокупность операторов по переводу денежных средств, банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов услуг информационного обмена, иностранных поставщиков платежных услуг, операторов иностранных платежных систем, поставщиков платежных приложений. Все перечисленные лица являются субъектами национальной платежной системы.
Исходя из смысла п. 2 ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» разновидностью национальных платежных инструментов, используемых в рамках национальной платежной системы, являются платежные карты (Мир, Visa, American Express, MasterCard и др.) и иные электронных средства платежа. Расчеты пластиковыми картами стали неотъемлемой частью правовой действительности.
Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» установлено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках таких форм безналичных расчетов, как расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты инкассовыми поручениями, расчеты чеками, прямое дебетование, расчеты в форме перевода электронных денежных средств. Из данного положения вытекает, что перевод электронных денежных средств с одного счета на другой является одной из форм безналичных расчетов. Поэтому нельзя в полной мере согласиться с мнением, что: «Электронные денежные средства не являются разновидностью безналичных денег, поскольку они не находятся на банковском счете»[2].
Банковские и иные счета, используемые при безналичных расчетах, представляют собой систему учетных записей, отражающих поступление денежных средств на счет и их списание со счета. Деньги в физическом смысле в виде банкнот и монет на счете отсутствуют. Как отмечает Е. Н. Абрамова: «Счет устанавливает объем прав требований клиента к банку на безналичные деньги».
Согласно п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.
Из данного определения можно сделать вывод, что перевод электронных денежных средств осуществляется без использования банковских счетов. Однако это вовсе не свидетельствует о том, что такой перевод осуществляется вне рамок безналичных расчетов. Только электронные денежные средства учитываются не на банковских, а на иных счетах, открываемых клиенту.
Используемые при безналичных расчетах электронные денежные средства равно как и неэлектронные, являются имущественными правами в денежном обязательстве[3] и учитываются на счетах, открываемых не банком, а оператором электронных денежных средств. Согласно п. 4 ст. 7 Федерального закона «О национальной платежной системе» оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства клиента путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных денежных средств. В соответствии с п. 19 указанной статьи оператор электронных денежных средств осуществляет на постоянной основе учет информации об остатках электронных денежных средств и осуществленных переводах электронных денежных средств.
Таким образом, учет электронных денежных средств ведется оператором на счете (электронном кошельке), который в отличие от банковского счета не предусматривает возможности начисления процентов на остаток по счету и не подлежит кредитованию со стороны оператора.
К неденежным средствам платежа относится цифровая валюта.
Согласно Федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» под цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы.
Пункт 11 ст. 1 названного Закона устанавливает, что требования данного Закона не распространяются на обращение безналичных денежных средств, электронных денежных средств, а также на выпуск, учет и обращение бездокументарных ценных бумаг. Таким образом, цифровая валюта не является безналичным либо электронным денежным средством. В. К. Андреев отмечает: «Так, ориентируясь на норму ст. 140 ГК РФ, которая устанавливает, что платежи осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, в Законе № 259-ФЗ цифровая валюта рассматривается в качестве средства платежа. В то же время она не является ни денежной единицей Российской Федерации, ни денежной единицей иностранного государства, ни расчетной единицей»[4].
- [1] Омелехина Н. В. Цифровизация как фактор трансформации финансовых правоотношений // Финансовое право. 2020. № 9. С. 14. 2 Такое право требования входит в состав имущества клиента. См., например: Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 37; Суханов Е. А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет // Хозяйство и право. 1996. № 7. С. 21—22. В юридической науке высказывается и альтернативное мнение, что деньги на счете представляют собой не право требования, а имущество. См., например: Богданов Е. В. Правовая природа безналичных денежных средств // Юрист. 2018. № 1. С. 57—65; Трофимов К. Безналичные деньги. Есть ли они в природе? // Хозяйство и право. 1997. № 3. С. 25.
- [2] Казаченок О. П. Электронные денежные средства как новый объект гражданских прав в российском и международном праве: ограничение оборотоспособности и перспективы правового регулирования // Российская адвокатура. 2019. № 1 (38). С. 105. 2 Гражданское право : в 3 т. Т. 2 : учебник / Е. Н. Абрамова [и др.] ; под ред. А. П. Сергеева. М. : РГ-Пресс, 2011. С. 622.
- [3] Шевчук М. В. Правовая природа электронных денежных средств // Юрист. 2012. № 12. С. 30—34.
- [4] Андреев В. К. Применение электронных средств коммуникации при осуществлении гражданских и корпоративных прав // Журнал российского права. 2020. № 12. С. 52. 2 Сковиков А. Г. Цифровая экономика. Электронный бизнес и электронная коммерция : учеб, пособие. СПб. : Лань, 2019. С. 179.
