Оценка экономического положения по методике Банка России
О чем пойдет речь?
- • Классификационные группы кредитных организаций по их экономическому положению.
- • Показатели оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
- • Специфика оценки качества управления.
Классификационные группы кредитных организаций по их экономическому положению
В российской практике банки в анализе и оценке деятельности в первую очередь ориентируются на методики, разработанные Банком России. Они используются для оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов[1]. Вторая методика используется для отнесения банков к одной из классификационных групп по их экономическому положению1. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:
- • капитала;
- • активов;
- • доходности;
- • ликвидности;
- • процентного риска;
- • риска концентрации;
- • выполнения обязательных нормативов;
- • качества управления;
- • прозрачности структуры собственности банка.
Оценка экономического положения банков осуществляется главными управлениями Банка России, или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или Службой текущего банковского надзора Банка России путем отнесения банка к одной из 5 классификационных групп[2] [3].
К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно — банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность, качество управления оцениваются как хорошие, процентный риск как приемлемый, риск концентрации как низкий, а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.
К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2.
К подгруппе 2.1 относятся банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- • капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, риск концентрации оценивается как приемлемый;
- • структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
- • не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0)) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из вышеперечисленных оснований, но при этом доходность которых оценивается как сомнительная или неудовлетворительная.
К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- • капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как сомнительные, или процентный риск оценивается как высокий, или риск концентрации оценивается как повышенный или высокий;
- • структура собственности оценивается как непрозрачная;
- • качество управления признается сомнительным;
- • не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0)) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала;
- • действуют ограничения на осуществление отдельных банковских операций и (или) ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада с физическими лицами, и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.
К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- • капитал, активы, доходность или ликвидность оценены как неудовлетворительные;
- • качество управления оценивается как неудовлетворительное;
- • не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
• основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
• основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
- [1] Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
- [2] Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (в ред. от 27.11.2018).
- [3] Глава 2 указания Банка России «Об оценке экономического положения банков».
