Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Деньги, кредит, банки

Депозитные операции

Этот вид операций является важнейшим для формирования банковских ресурсов в виде обязательств, из которых банки потом осуществляют кредитование и вложения в другие активы. Депозитные операции – это привлечение вкладов физических и юридических лиц путем заключения депозитных договоров с вкладчиками или путем выпуска долговых обязательств (векселей, сертификатов, облигаций).

Ресурсы, сформированные через депозитные операции, относятся к платным ресурсам. Банки платят вкладчикам процент по депозитам. Удорожание депозитов ведет к снижению банковского дохода.

Депозитные операции классифицируются:

  • • по категориям вкладчиков (физические и юридические лица, коммерческие предприятия и финансовые институты);
  • • срокам изъятия (до востребования и на определенный срок);
  • • способу привлечения средств.

Депозиты классифицируются по способу привлечения на депозитные и сберегательные вклады по договорам банковского вклада и на эмиссионные способы привлечения (заимствования), т.е. через размещение векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов.

Уровень процентных ставок по депозитам банки ставят в зависимость от срока и суммы вклада. Чем больше сумма и срок вклада, тем выше начисляемая процентная ставка.

Одним из новых направлений развития депозитных операций банков является открытие и ведение пластиковых счетов путем эмиссии платежных депозитных карт. Причем пополнять счет может как сам владелец счета, гак и его работодатель, перечисляя на счет заработанную плату (так называемые зарплатные проекты). Снятие денежных сумм осуществляется через сеть банкоматов.

В 2003 г. в Российской Федерации принят Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", в соответствии с которым устанавливается система страхования депозитов физических лиц. Создание такой системы (в развитых странах подобные системы уже давно функционируют) позволило повысить доверие населения к банкам как депозитным учреждениям, укрепить их ресурсную базу, повысить надежность банков.

Кредитные операции

К активным операциям банка относятся кредитные операции (т.е. выдача ссуд). Банковский кредит – отдельная самостоятельная форма кредита наряду с коммерческим, государственным, международным и др. Выданные кредиты занимают либо основное, либо одно из основных мест в структуре активов коммерческих универсальных банков как в России, так и за рубежом. Кредитование хозяйствующих субъектов, физических лиц, органов государственного и муниципального управления является основной народнохозяйственной функцией банковских систем во всех странах мира. На кредиты, выданные предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам в настоящее время приходится более 65% активов в целом по банковской системе России.

Банковские кредиты вместе с тем являются одним из самых высокорисковых активов. Кредитные операции банков подвержены в первую очередь кредитному риску, т.е. риску неисполнения обязательств со стороны заемщиков по тем или иным причинам. Кредитный риск проявляется как невозврат (полностью или частично) выданной заемщику ссуды. Кроме кредитного риска, кредитные операции банков подвергаются и иным видам рисков: процентному, валютному, отраслевому, страновому (региональному) и другим, но важнейшим является именно кредитный риск. Поэтому банковское кредитование компаний, фирм, государственных органов управления, населения основывается на определенных организационно-методических принципах [1], следование которым позволяет банкам значительно снизить риски невозврата выдаваемых ссуд, риски несвоевременного их погашения.

Банки выдают ссуды, как правило, под обеспечение, в качестве которого, в зависимости от вида кредита и категории заемщика, выступают товарноматериальные ценности (залог запасов сырья, материалов, незавершенного производства, основных средств, складские запасы у торговых предприятий), финансовые активы (ценные бумаги, депозиты, дебиторская задолженность), юридические права (права долгосрочной аренды, авторские права и т.п.). При потребительском кредитовании физических лиц используется залог приобретаемых вещей. В ипотечном жилищном кредитовании в качестве обеспечения используется залог недвижимости.

Банковские кредиты являются целевыми и выдаются на формирование оборотных средств, на капитальное строительство, на приобретение дорогостоящих товаров народного потребления, на образование и т.д.

Реализация принципа дифференцированности предоставления кредитов выражается:

  • – в разнообразии субъектов и объектов кредитования. В этом отношении банковские ссуды подразделяются на промышленные (кредит предприятиям промышленности), сельскохозяйственные (кредит производителям сельхозпродукции и агропромышленным предприятиям), потребительские (кредитование физических лиц), органам государственного и муниципального управления и др.;
  • – размерах выдаваемых ссуд по крупности (мелкие, средние, крупные ссуды);
  • – разнообразии целевого использования заемщиком ссужаемых средств;
  • – разнообразии сроков кредитования (короткие, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды);
  • – ограничении контингента заемщиков кредитоспособными заемщиками (т.е. способными вернуть ссуду и уплатить проценты).

Технологически кредитные операции являются одними из самых сложных банковских операций и включают прием заявочных документов на получение кредита, оценку кредитоспособности заемщика, оценку рисков, сопровождающих кредитование, принятие решения о выдаче ссуды, разработку условий кредитной сделки, подписание договоров, открытие ссудного счета и зачисление на него суммы выдаваемого кредита, наблюдение за заемщиком в части целевого использования ссуды и своевременности ее погашения и уплаты процентов (мониторинг кредитов), работу с невозвращаемыми и проблемными кредитами. В связи с технологической сложностью кредитование в банках часто называют кредитным процессом.

Все разнообразие банковских кредитов объединяют но ряду признаков в технологически однородные группы, которые принято называть видами банковских кредитов. Все банковские ссуды делятся на кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам (хозяйственным предприятиям, органам государственного и муниципального управления, нерезидентам).

К основным видам банковских кредитов, предоставляемых юридическим лицам, относятся:

  • • межбанковский кредит;
  • • кредит на финансирование оборотных средств (в том числе факторинг и вексельный кредит);
  • • инвестиционный кредит (в том числе синдицированный кредит, проектное финансирование);
  • • лизинг.

Кредиты физическим лицам включают следующие основные виды:

  • • потребительский кредит;
  • • ипотечный кредит;
  • • микрокредит,
  • • социальный кредит.

Межбанковский кредит характеризуется тем, что субъектами кредитных отношений являются сами кредитные организации. Целевое назначение этого кредита – финансирование разрывов в платежном обороте банковских учреждений. Банки прибегают к нему, когда испытывают нехватку текущей ликвидности, когда у них на корреспондентских счетах образуется дефицит денежных средств для проведения текущих платежей своих клиентов. Банки приобретают ликвидность друг у друга на межбанковском рынке. Различают биржевой и внебиржевой рынки. На биржевом рынке операции купли-продажи имеют определенную технологию. В Российской Федерации на биржевом рынке действует специальная операционная система Reuters Dealing.

Межбанковские кредиты – в основном короткие и краткосрочные, банки ссужают ликвидность друг другу на сроки 1–3 дня, 7–14 дней, 21–30 дней, реже – на срок 1–3 месяца. Кроме кредитов, межбанковское кредитование может выступать в форме размещения депозитов. Межбанковские депозиты размещаются на сроки бо́льшие, чем кредиты, в основном на 3–6 месяцев.

Межбанковские кредиты выдаются без формального обеспечения (бланковые). Технология межбанковского кредитования включает оценку ликвидности баланса и надежности банка-заемщика.

К межбанковским кредитам относятся кредиты центральных банков, выдаваемые коммерческим банкам в порядке рефинансирования. Банк России выдает различные по срокам и другим условиям кредиты рефинансирования в рамках проводимой им денежно-кредитной политики (ломбардные кредиты под залог государственных ценных бумаг, однодневные, переучет векселей и др).

Банковский кредит на финансирование оборотных средств – наиболее распространенный вид банковского кредита. Субъектами кредитования являются в основном торговые фирмы и компании, промышленные предприятия, крестьянские фермерские хозяйства, другие предприятия агропромышленного комплекса.

Целевое назначение этого кредита – финансирование текущих затрат (на пополнение торговых складских запасов в оптово-розничной сети; на закупку сырья, материалов, на выдачу заработной платы и т.п.). Этим видом кредита финансируются также разовые сделки купли-продажи отдельных партий товаров и экспортно-импортные поставки (сроком до 180 дней).

Формы обеспечения данного вида кредитования разнообразны: залог товарно-материальных ценностей, залог дебиторских счетов, векселей, банковские гарантии и поручительства третьих лиц, залог ценных бумаг и краткосрочных финансовых активов и др.

Банковский кредит на финансирование оборотных средств – краткосрочный. Стандартный срок, на который он предоставляется – три месяца. Кредиты на пополнение оборотных средств сельхозпроизводителям выдаются, как правило, на срок не менее шести месяцев.

Кредитование оборотных средств осуществляется разнообразными методами: в виде разовой ссуды, кредитной линии, овердрафта.

Кредитная линия имеет лимит по сроку (как правило, от 6 до 12 месяцев) и лимит по сумме задолженности. В пределах лимита заемщик может неоднократно использовать заемные средства, периодически в течение срока кредитной линии возвращая их банку.

Овердрафт – кредит, выдаваемый банком заемщику при недостатке денежных средств на его расчетном счете для проведения текущих платежей. Овердрафт выдается обычно на срок не более 14 дней и имеет лимит по сумме. Погашается эта ссуда автоматически приходящими на расчетный счет суммами в процессе платежного оборота.

К кредитам, финансирующим оборотные средства предприятий, относятся вексельные кредиты. Различают несколько видов вексельных кредитов:

  • • учет векселей;
  • • кредиты под залог векселей;
  • • кредитование векселями;
  • • гарантийные операции с векселями (авалирование векселей).

При учете векселей банк покупает их у векселедержателя, в результате чего они переходят в распоряжение банка. Соответственно к банку переходит и право требования платежа (погашения) по векселям. Учет векселей – это покупка векселей банком до срока их погашения плательщиком по векселям. При этом векселедержатель, предъявивший вексель к учету, немедленно получает по нему платеж.

За учет векселей банки взимают учетный процент путем дисконтирования суммы вексельного обязательства. Поэтому учетная операция банка носит кредитный характер. Это один из способов выдачи ссуд. Принятый к учету вексель банк погасит (предъявит к платежу) у плательщика но векселю в срок, указанный в векселе.

Вексельный кредит в форме учета векселей широко используется в международном кредитовании экспортно-импортных операций.

Другой вид вексельного кредита – кредит под залог векселей – означает, что право требования платежа по векселю не переходит к банку. Банк, принимая вексель в залог, делает на нем пометку "залог", "валюта в залог". Если заемщик не погашает кредит в установленный срок, то банк имеет право на реализацию залога, т.е. предъявление векселя плательщику и получение платежа в погашение кредита.

После возврата кредита заемщиком банк возвращает вексель ему как векселедержателю.

Кредитование векселями как платежным средством возможно, если кредит выдается векселями, обеспеченными реальными товарными или финансовыми сделками. Как правило, этот кредит выдается учтенными банком векселями, плательщиком но которым является третье лицо, и заемщик оплачивает ими свои обязательства, пуская векселя по индоссамент- ной цепочке.

Краткосрочное кредитование оборотных средств предприятий банки часто осуществляют в форме факторинга – кредитно-посреднической операции, в которой участвуют три стороны, банк (фактор), поставщик и потребитель. В основе факторинга лежит учет (дисконтирование) банком счетов-фактур, выписанных поставщиком своему потребителю.

Факторинг возникает при отсрочке платежа за поставленную продукцию. Тем самым он заменяет товарный кредит поставщика потребителю. После отгрузки товара поставщик направляет счет-фактуру в свой банк для оплаты. При этом банк-фактор может оказывать такую комиссионнопосредническую услугу, как инкассирование дебиторских счетов своего клиента (поставщика) и получение причитающихся в его пользу платежей.

Факторинг сочетает инкассирование с учетом (дисконтированием) счетов-фактур, т.е. содержит момент кредитования поставщика.

Инвестиционный кредит выдается заемщику на финансирование капитальных затрат: на строительство новых предприятий, цехов, участков, на закупку и монтаж оборудования, на реконструкцию и техническое перевооружение производства. Инвестиционные кредиты, в зависимости от сооружаемого объекта или масштабов реконструкции, в основном среднесрочные и долгосрочные (более одного года).

Долгосрочные и среднесрочные инвестиционные кредиты – это крупные кредиты для банка. Чтобы уменьшить риски по крупным кредитам, банки часто образуют кредитные синдикаты для совместного финансирования инвестиционных проектов. Такие инвестиционные кредиты называются синдицированными, или консорциальными. Инвестиционные кредиты заемщики погашают частями.

Процентные ставки по этим кредитам обычно выше, чем по краткосрочным.

Возвратность крупных кредитов обеспечивается, как правило, государственными бюджетными гарантиями, гарантиями местных бюджетов, крупными банками-гарантами.

К инвестиционному кредитованию относится так называемое проектное финансирование, которое включает комплексное финансирование на возвратной основе разработку инвестиционного проекта, его согласование, экспертизу, реализацию. Этот вид кредитования используется в случае строительства новых предприятий, крупных цехов, крупных инфраструктурных объектов (тоннелей, мостов, гидротехнических сооружений), освоения новых месторождений и т.п.

В основе принятия решения о проектном финансировании лежит оценка эффективности инвестиционного проекта, возможность погашения кредита в процессе эксплуатации объекта.

К инвестиционному виду кредита относится лизинг. Под лизинговыми операциями обычно понимается сдача владельцем (собственником) в аренду производственного имущества (машин, технологического оборудования, транспортных средств и т.п.) арендатору с целью производственного использования при сохранении права собственности на него владельцем на весь срок договора лизинга. В лизинговых отношениях участвуют, как правило, три стороны: собственник имущества – лизингодатель (арендодатель); арендатор – лизингополучатель; производитель (поставщик) оборудования.

Лизинг, с одной стороны, выступает видом имущественного найма, а с другой – кредитом, отличающимся от классического инвестиционного кредита тем, что лизингодатель дает кредит лизингополучателю в натуральной, а не в денежной форме, т.е. по сути дела предоставляет товарный кредит. Другими словами, лизинг заменяет собой традиционную денежную ссуду на приобретение оборудования.

Лизингодатель приобретает у производителя (поставщика) оборудование по полной стоимости. За пользование оборудованием арендатор платит лизингодателю лизинговые платежи.

Лизингодателями выступают либо банки, либо специализированные лизинговые компании, зачастую являющиеся дочерними предприятиями банков.

Потребительский кредит выдается физическим лицам:

  • – на приобретение дорогостоящих предметов длительного пользования (мебель, бытовая техника, автомобили и т.п.);
  • – на неотложные нужды (свадьба, плата за обучение, ремонт квартиры и т.п.).

Потребительские кредиты – краткосрочные и среднесрочные (от нескольких месяцев до 2–3 лет), как правило, с ежемесячным погашением равными долями и ежемесячной уплатой процентов.

Обеспечение потребительских ссуд разнообразно: залог приобретаемых товаров; поручительства третьих лиц (физических лиц, работодателя); финансовые активы заемщика (ценные бумаги, паи в инвестиционных фондах и т.п.); объекты недвижимости (дачные и садовые участки, строения).

Кредитование с помощью кредитных карт представляет собой метод кредитной линии путем открытия специального пластикового ссудного счета с дебетовым лимитом. Основными структурными характеристиками кредита по пластиковой карте являются лимит (максимальная сумма задолженности), ежемесячная сумма платежа заемщика, включающая уплату процента, комиссий и погашения ссуды, штрафы за просроченные платежи. В пределах предоставленного лимита клиент-заемщик может расплачиваться в магазинах, с предприятиями сферы потребительских услуг (гостиницы, рестораны, приобретение билетов на дальние поездки и т.п.) безналичными деньгами, списываемыми с пластикового счета. Лимит кредитной карты устанавливается в зависимости от уровня дохода заемщика.

При решении вопроса о выдаче кредитной карты во внимание в первую очередь принимается безупречная кредитная истории клиента, наличие депозитных счетов в данном банке.

Ипотечный кредит – один из самых "старых" видов кредита. Он существовал еще в Древней Греции и Древнем Риме. В настоящее время во многих странах мира он используется как способ финансирования в основном двух отраслей экономики; жилищного строительства и сельского хозяйства.

Характерными технологическими особенностями ипотечного кредита являются:

  • • целевая направленность – финансирование развития объектов недвижимости (строительство и приобретение объектов недвижимости, включая земельные участки, мелиорацию сельскохозяйственных угодий);
  • • обеспечение кредита обязательно в форме залога объектов недвижимости;
  • • долгосрочность (от 3–5 до 25 лет);
  • • эмиссия специальных ипотечных ценных бумаг – закладных (договоров залога), ипотечных облигаций, обеспеченных недвижимостью, находящейся в залоге у кредитора. Ипотечные ценные бумаги служат инструментом рефинансирования ипотечных операций банков.

К перечисленным особенностям ипотечного жилищного кредита необходимо добавить систему государственной поддержки, которая имеется практически во всех развитых странах мира. Государственная поддержка ипотечного жилищного кредита направлена на повышение доступности кредита для средне- и низкодоходных групп населения. При этом используются разнообразные способы и механизмы поддержки: налоговые льготы, субсидирование процентной ставки, прямая компенсация части кредиторской задолженности заемщика и т.п.

Из-за долгосрочности ипотечного кредита перед банками-кредиторами встает проблема восстановления (рефинансирования) ресурсов для дальнейших кредитных операций. Она решается путем функционирования рынка закладных (договоров залога) или ипотечных облигаций, обеспеченных закладными. Банки продают эти ценные бумаги, обеспеченные недвижимостью, и тем самым восстанавливают свои кредитные ресурсы, выдавая новую серию ипотечных кредитов. Инвесторы на фондовом рынке приобретают ипотечные цепные бумаги, которые являются доходными и надежными.

Другой способ рефинансирования ипотечных кредитных операций – это продажа банком-кредитором действующих ипотечных ссуд (кредитных активов) инвесторам, к которым вместе с кредитными обязательствами заемщиков переходят и права залогодержателя на заложенную по этим обязательствам недвижимость. Такой способ рефинансирования ипотечных кредитных операций получил наибольшее развитие в США. В результате периодического пересмотра портфеля ипотечных ссуд банки-кредиторы выставляют на продажу пулы действующих ипотечных ссуд. В результате складывается специфический вторичный рынок ипотечных ссуд, па котором инвесторы создают инвестиционные пулы. Членами инвестиционных пулов являются банки, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды.

  • [1] Об организационно-методических принципах см. параграф 6.6 настоящего учебника.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы