Организация противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма

В результате изучения данной главы студент должен:

  • знать правовую характеристику и способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
  • уметь выявлять типичные признаки этих преступных посягательств;
  • владеть навыками организации системы предупреждения и пресечения противоправных действий в указанной сфере.

Понятие и правовая характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

Задача противодействия отмыванию преступных доходов была впервые поставлена на законодательном уровне в США, а именно в 1986 г. конгресс США принял Закон № 99-570 "О контроле за отмыванием денег" (Money Laundering Control Act 1986 (Public Law 99-570), United States Act Congress). Этот Закон, вошедший в качестве параграфа 1 в Закон о борьбе с наркоманией 1986 г., признал преступными два вида деяний:

  • 1) участие в финансовых операциях и международных перемещениях (переводах) средств или собственности, добытой конкретным видом незаконной деятельности (SUA);
  • 2) осуществление переводов денежных средств, полученных в качестве выручки от конкретного вида незаконной деятельности, на сумму 10 тыс. долл. Раздел 1353 данного Закона стал дополнением к Закону о праве на неприкосновенность частной финансовой информации 1978 г. (Right to Financial Privacy Act, 1978), уполномочив финансовые учреждения предоставлять соответствующим правительственным органам информацию о подозрительных финансовых операциях.

Закон США "О контроле за отмыванием денег" ввел правила, согласно которым любое лицо, участвующее в деловых или торговых отношениях и получившее более 10 тыс. долл, наличными в рамках одной финансовой операции или ряда связанных финансовых операций, должен предоставить отчет по форме налоговой службы США (форма 8300).

Уголовное право России впервые признало легализацию (отмывание) "грязных" денег преступлением путем включения в УК РФ ст. 174 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем". Впоследствии УК РФ был дополнен ст. 174.1 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления"[1].

Криминализации отмывания денежных средств в отечественном законодательстве предшествовало подписание Российской Федерацией в г. Будапеште 7 мая 1999 г. Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г. Названная Конвенция была ратифицирована Россией в 2001 г.[2]

В кратчайшие сроки после ратификации Конвенции в Российской Федерации были созданы нормативная правовая база и организационная система, позволившие вывести работу но противодействию легализации преступных доходов на уровень международных стандартов. Об этом свидетельствовало принятие в июне 2002 г. Комитета по финансовому мониторингу (ныне преобразованного в Федеральную службу по финансовому мониторингу), в Группу "Эгмонт" – международную организацию, объединяющую подразделения финансовой разведки 69 стран мира[3].

Согласно российскому законодательству легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой инструмент финансового обеспечения опасных форм преступности и сама по себе согласно ст. 15 УК РФ относится к категории тяжких преступлений. Наибольшую опасность представляет легализация преступных доходов с целью финансирования терроризма.

С точки зрения права легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (далее – денежные средства), означает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Основными целями легализации денежных средств являются:

  • а) маскировка источника их происхождения и принадлежности;
  • б) придание преступной наживе видимости средств, полученных из законных источников;
  • в) возможность финансового обеспечения других видов преступной деятельности за счет легализованных денежных средств с использованием легальных банковских операций.

Для достижения указанных целей используются различные банковские операции, реализуются многоходовые финансовые схемы (порой весьма запутанные).

С точки зрения уголовного права понятием "легализация (отмывание) денежных средств" охватываются два самостоятельных состава преступления. Первый из них предусматривает уголовную ответственность лиц, совершающих финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом других субъектов, которое последние приобрели заведомо преступным путем (ст. 174 УК РФ). Второй – устанавливает наказание в отношении тех лиц, которые приобрели денежные средства или иное имущество непосредственно в результате совершения преступлений (ст. 174.1 УК РФ).

Из числа указанных действий законодатель исключил деяния, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ (преступления в сфере таможенного дела и в области налогового законодательства).

Обязательным условием наступления уголовной ответственности по ч. 2–4 ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ является крупный размер операций и сделок, пороговое значение которого – сумма, превышающая 6 млн руб.

Действия уполномоченных лиц коммерческих банков, направленные па легализацию преступных доходов других лиц иод видом банковских операций, влекут за собой уголовную ответственность по ч. 1 ст. 174 УК РФ, те же действия, совершенные в крупных размерах, – ответственность по ч. 2-4 ст. 174 УК РФ.

Максимальное наказание, предусмотренное ч. 1 ст. 174 УК РФ, – штраф в размере до 120 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

Квалифицирующие (отягчающие) признаки отмывания денежных средств предусмотрены ч. 2 ст. 174 УК РФ – то же деяние, совершенное в крупном размере; ч. 3 ст. 174 УК РФ – деяние, указанное в ч. 2 данной статьи, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; и ч. 4 ст. 174 УК РФ – деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 данной статьи, совершенные организованной группой.

Максимальное наказание, предусмотренное ч. 2 ст. 174 УК РФ, – лишение свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 100 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового; ч. 3 названной статьи – лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового; ч. 4 данной статьи – лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Действия лиц, которые приобрели денежные средства или иное имущество путем личного участия в совершении преступлений и осуществляют с ними финансовые операции и другие сделки в крупном размере, влекут за собой уголовную ответственность по ст. 174.1 УК РФ.

Максимальное наказание, предусмотренное ч. 1 ст. 174.1 УК РФ, – лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 100 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Квалифицирующие (отягчающие) признаки отмывания денежных средств предусмотрены ч. 2 ст. 174.1 УК РФ – те же деяния, совершенные: а) группой лиц но предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; ч. 3 ст. 174 УК РФ – деяния, указанные в ч. 1 или 2 данной статьи, совершенные организованной группой.

Максимальное наказание, предусмотренное ч. 2 ст. 174.1 УК РФ, – лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового; ч. 3 названной статьи – лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

По смыслу закона ответственность по ст. 174 или 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом, при этом по ст. 174.1 УК РФ финансовая операция или сделка должны быть совершены в крупном размере.

Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению такими денежными средствами или иным имуществом[4].

Изменения форм денежных средств в процессе легализации (отмывания).

Легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, сопряжена с изменением форм денежных средств в двух направлениях:

  • а) путем обращения наличных денег в безналичные, в иностранную валюту или другие активы;
  • б) путем обращения безналичных денег в наличные.

Первое направление используется для введения в легальную финансовую систему денежной массы, полученной в результате организованной преступной деятельности (торговли наркотиками, оружием, вымогательства, коррупции и т.п.).

Например, в ходе расследования уголовного дела по факту незаконного сбыта наркотических средств было установлено, что рублевая наличность, полученная преступным путем, обменивалась в одном из банков под видом легальных доходов лжекоммерческой организации (афганской фирмы) на доллары США. При этом как обменные операции, так и выдача справок на вывоз валюты за границу совершались с нарушениями установленного порядка.

Согласно данным правоохранительных органов США, основная проблема преступников, извлекающих наживу в форме наличных денег, связана с безопасностью их хранения и трудностью перемещения. Поэтому главной целью становится перевод наличных денег в безналичные либо в платежные документы и ценные бумаги.

В частности, 2 млн долл. в 20-долларовых купюрах весят 112 кг. Доход от наркоторговли измеряется в буквальном смысле слова тоннами денежных знаков. В практике спецслужб США имели место случаи обнаружения подвалов в рост человека, забитых пачками валюты. В результате проведения операции с условным названием "Ла Мина" ("Золотой прииск") было установлено, что организация прикрытия, выступавшая под видом магазина ювелирных изделий в Лос-Анджелесе (США), отмывала для колумбийских наркобаронов более 2 млн долл. в день, а всего за 18 месяцев отмыла 1,2 млрд долл. США. В этом свете становятся очевидными преимущества виртуальных денег, в том числе их хранения и перемещения.

После перевода наличных денег в безналичные они могут использоваться для финансирования других видов преступной деятельности либо в иных регионах. В частности, безналичные электронные переводы денежных средств, предназначенных для финансирования особо тяжких преступлений, широко используют террористы. Об этом свидетельствуют результаты расследования терактов 11 сентября 2001 г. в США, раскрывшие структуру финансового обеспечения указанных преступных действий[5].

Второе направление обращения денег чаще всего используется для похищения денежных средств коммерческих и бюджетных организаций.

Пример. Так, в начале 2004 г. Калининградская железная дорога перечислила ФГУП "Р." 16 млн бюджетных рублей в оплату работ, выполненных калининградским филиалом этой организации. Деньги поступили на счет ФГУП в Москве, однако до исполнителя работ не дошли. В ходе расследования уголовного дела, возбужденного по заявлению руководителя филиала, было установлено, что названная выше сумма была направлена из Москвы на счет некоей фирмы, которая, в свою очередь, перечислила их другой коммерческой организации. При этом в платежных документах был изменен адресат, источник происхождения и назначение платежа. В итоге деньги оказались на счету частного предпринимателя из Ленинградской области. В ходе расследования этого дела специалисты Росфинмониторинга проверили счет упоминавшегося жителя Ленинградской области и оказалось, что за период с апреля 2004 по май 2005 г. через этот счет было обналичено 15 млрд руб.[6]

По смыслу закона в тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и легализовало (отмыло) их путем совершения операций, имеющих целью придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению похищенным, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, описанные выше действия были квалифицированы как мошенничество (ст. 159 УК РФ) и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом, в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).

Переводы крупных сумм безналичных денег под видом благотворительных акций использовали в 2004 г. с целью хищения денежных средств компании "Юкос" и легализации преступных доходов два менеджера названной компании. Денежные средства, поступившие на благотворительные цели в организации инвалидов и спортсменов, получателями обращались в наличность. После этого бо́льшая их часть по сговору менеджеров с руководителями организаций-получателей возвращалась организаторам преступления.

Всего, по данным правоохранительных органов, в 2010 г. было выявлено и пресечено 74 913 преступлений указанного вида. Из них 274 преступления, связанные с легализацией (<отмыванием) денежных средств, приобретенных в результате совершения наркопреступлений[7].

  • [1] Введена Федеральным законом от 07.08.2001 № 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”".
  • [2] См.: Федеральный закон от 28.05.2001 № 62-ФЗ "О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности".
  • [3] Подразделения финансовой разведки (FIU) – это специальные ведомства, создаваемые с целью борьбы с отмыванием денег. Объединение указанных ведомств в международную структуру под названием "Группа Егмонт" состоялось в 1995 г. в Брюсселе (во время встречи во дворце Егмонт-Аренберг), отделы FIU проводят регулярные встречи для обмена информацией и опытом. Международная интернет-система безопасности "Егмонт" предоставляет членам группы возможность доступа и обмена информацией о тенденциях, механизмах и технологиях аналитического расследования. Правоохранительные органы США имеют возможность запросить информацию у иностранного отдела FIU посредством официального заявления офицеру связи своего ведомства либо непосредственно в Управление международных программ FinCEN, Отдел финансовой разведки.
  • [4] См.: п. 19, 20 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".
  • [5] См.: Доклад Федерального бюро расследований Конгрессу США // URL: fbi.gov/congress02/lormel021202.htm (дата обращения: 19.01.2013).
  • [6] См.: Маракулин Д., Макаров И., Цыганов А. Нал ковали ли, не отходя от кассы // Коммерсантъ. 2005. 27 июля. URL: kommersant.ru/ doc/596484 (дата обращения: 19.01.2013).
  • [7] Информационно-аналитическая справка о наркоситуации в Российской Федерации и результатах борьбы с незаконным оборотом наркотиков в 2010 году// ФСКН России: [офиц. сайт]: Аналитические материалы. URL: fskn.gov.ru/pages/main/prevent/3939/10395/13614/13611/ index.shtml (дата обращения 19.01.2013).
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >