Меню
Главная
УСЛУГИ
Авторизация/Регистрация
Реклама на сайте
 
Главная arrow Бухучет и аудит arrow Бухгалтерский учет
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >

Порядок открытия расчетных счетов в банке и ведения операций по ним

Нормативными документами, определяющими порядок проведения безналичных расчетов, являются положения Центрального банка России "О Правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 № 383-П и "О платежной системе Банка России" от 29.06.2012 № 384-П.

Организация по своему усмотрению выбирает банк для открытия счета и одновременно может иметь несколько расчетных счетов. С любого расчетного счета организация может производить все виды операций.

Порядок открытия расчетных и иных счетов, совершение и оформление операций устанавливаются ЦБ РФ.

Для открытия расчетного счета в банке, как правило, необходимо представить следующие документы:

1) нотариально заверенную копию устава (и нотариально заверенную копию учредительного договора, если он есть);

2) нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в регистрационной палате;

3) нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

4) ксерокопию кодов статистки, заверенную руководителем и печатью организации;

5) ксерокопию решения учредителя (протокола общего собрания учреди гелей) о назначении руководителя организации, заверенную руководителем и печатью организации;

6) ксерокопию приказа о назначении главного бухгалтера организации, заверенную руководителем и печатью организации;

7) справки в банк для открытия расчетного счета из ФСС РФ, Фонда обязательного медицинского страхования и Пенсионного фонда РФ;

8) банковскую карточку с нотариально заверенными образцами подписей руководителя и главного бухгалтера организации.

При изменениях в названии организации, характере деятельности, составе распорядителей счета в документацию вносятся соответствующие изменения, а при реорганизации в банк представляются новые документы.

На основании письменных распоряжений владельца счета осуществляются все операции по счету:

• внесение наличных сумм — объявление на взнос наличными;

• получение наличными со счета — денежный чек;

• перечисления — платежное поручение, расчетный чек, платежное требование-поручение.

В безакцептном порядке банком могут списываться средства в оплату электроэнергии, теплоснабжения, водоснабжения (расчеты в порядке плановых платежей). Также в безакцептном порядке производится списание по решению судебных и налоговых органов.

Основанием для записей в учетных регистрах служат банковские выписки — перечень всех совершенных операций по счету за период с прилагаемыми копиями платежных документов. Все записи, которые в выписке сделаны по кредиту, означают поступление на счет, по дебету — списание со счета.

Выявленные ошибки исправляются после согласования с банком, для чего установлен предельный 10-дневный срок со дня получения выписки.

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежное поручение действительно в течение 10 дней, включая день составления.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• в целях возврата (размещения) кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним;

• в других целях, предусмотренных законодательством или договором. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться также для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика