Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

[1]

В результате изучения главы 3 студент должен:

знать юридические основы страховых отношений; нормативные документы, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории РФ; понятие финансовой устойчивости страховщика; сущность страховых резервов и их виды; принципы инвестирования временно свободных средств страховщика;

уметь готовить аналитический обзор основных законодательных актов в сфере страхования;

владеть навыками анализа действующего законодательства в сфере страхования; расчета участия страховщика в возмещении ущерба при передачи перестраховании.

Организация государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью в Российской Федерации

Государственное регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны государства. Процесс регулирования деятельности страховых организаций (страхового рынка) включает четыре блока (рис. 3.1).

Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные). Преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Система административного регулирования опирается на действующее законодательство, которое включает общие правовые акты, специальное страховое

Основные блоки государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации

Рис. 3.1. Основные блоки государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации

законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

Общее законодательство включает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов предпринимательской деятельности, независимо от вида деятельности. К ним следует отнести Гражданский, Налоговый Воздушный кодексы РФ, Таможенный кодекс таможенного союза, федеральные законы: от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"[2], от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"[3], от 26 июля 2006 г. № 135-Φ3 "О защите конкуренции" и др.

Специальное страховое законодательство регулирует исключительно деятельность субъектов страховых отношений. Данный блок законодательства включает Закон о страховании[4], федеральные законы: от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"[5]; от 29 ноября 2010 г. № 326-Φ3 "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"; от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"[6]; от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы"; от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов"[7].

Основные законодательные нормы, регулирующие страховые отношения, установлены гл. 48 ГК РФ и Законом о страховании.

Он является базовым по отношению к другим законам в области страхования, а также к законам, регулирующим иные отношения, но содержащим страховые нормы. Он регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями и страховыми организациями между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Закон о страховании содержит основные понятия, связанные со страховой деятельностью, в том числе само понятие страхование. В законе определены также и субъекты страховых отношений, т.е. кто может быть признан страховщиком и в какой организационно-правовой форме может осуществляться страховая деятельность.

Закон о страховании определяет такие категории, как страховой рынок, страховщик, страхователь, страховые посредники, формы страхования, объекты страхования, страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая выплата и др. В этом Законе определен порядок работы на российском рынке страхования страховых компаний, имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%.

В Законе о страховании также определены условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика, порядок государственного надзора за страховой деятельностью и лицензирования деятельности субъектов страхового дела.

Кроме этого Закон о страховании вводит понятия сострахования и перестрахования, а также устанавливает и объекты страхования, которыми являются различные имущественные интересы.

В ст. 32 Закона о страховании приведена классификация видов страхования, которая имеет существенное значение для организации страховщиком бухгалтерского и налогового учета и правильной дифференциации произведенных затрат по видам расходов. Вид страхования должен быть указан в лицензии, выдаваемой страховой организации, и, следовательно, заключение договора страхования по виду, не указанному в лицензии, является незаконным.

Таким образом, Закон о страховании создает целую систему правового регулирования отношений между участниками страховых отношений, между государством и страховщиками, между самими страховщиками и т.п.

В дополнение к Закону о страховании ст. 48 ГК РФ раскрывает формы страхования; порядок заключения и содержание договора страхования, права и обязанности страховщика и страхователя, возникающие при заключении договора страхования, порядок расторжения договора страхования; особенности отдельных видов страхования и т.п. Главным источником права в области налогообложения страховых организаций является Налоговый кодекс РФ.

Система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, включает, к примеру, условия лицензирования страховой деятельности; план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению; положение о порядке регистрации объединений страховых организаций; требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и многие другие акты и документы. К наиболее существенным нормативным актам Министерства финансов РФ в сфере страхования относятся следующие документы – приказы Минфина России: от 2 июля 2012 г. № 101н "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика"; от 2 июля 2012 г. № 100н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов" и др.

С учетом требований законодательства каждая страховая компания разрабатывает необходимый набор внутренних документов: общие условия страхования; правила страхования; формы заявлений на страхование, договоров страхования, страховых полисов. На основе данных документов осуществляется непосредственное регулирование отношений страховой компании с физическими и юридическими лицами. Основные из перечисленных организационно-правовых документов страховой компании будут рассмотрены в следующей главе учебного пособия.

Методы экономического регулирования – это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы посредством использования механизмов налогообложения, учетной политики, рынка ценных бумаг и т.п.

К органам, осуществляющим государственное регулирование деятельности субъектов страховых отношений, относятся:

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России), которая является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением банковской и аудиторской деятельности), в том числе по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. В структуре ФСФР России вопросами регулирования и контроля страхового рынка занимаются следующие структуры:

• Управление предварительного контроля рынка страхования (Отдел экспертизы документов, представленных для получения лицензии; Отдел анализа условий страхования и практики применения страхового законодательства; Отдел ведения государственного реестра и лицензионных дел субъектов страхового дела; Отдел анализа и обработки документов, поступающих в порядке уведомления);

• Управление экономического анализа и контроля достоверности отчетности субъектов страхового дела (Отдел сводной отчетности; Отдел учета и анализа отчетности; Отдел экономического анализа и актуарного контроля);

• Управление страхового надзора и контроля процедур восстановления платежеспособности (Отдел контроля процедур восстановления платежеспособности; Отдел контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью; Отдел по работе с обращениями граждан);

Федеральная налоговая служба Российской Федерации – контролирует своевременность и правильность начисления и уплаты налогов страховыми организациями;

Федеральная антимонопольная служба Российской Федерации – осуществляет деятельность в области предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке;

Центральный банк Российской Федерации – регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг.

Несмотря на многоуровневую систему государственного регулирования деятельности страховщиков выполнение регулирующей функции государства в страховой деятельности, как правило, возлагается на специальные органы регулирования и надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособлены и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. Попутно заметим, что в разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самых различных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений.

Государственный надзор за деятельностью страховых организаций осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства (п. 1 ст. 30 Закона о страховании).

В соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 29 августа 2011 г. № 717 "О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации" на Федеральную службу но финансовым рынкам возложены следующие функции.

1. Контроль и надзор:

• за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства;

• за выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства в пределах компетенции ФСФР России;

• за предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности;

• за достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

• за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, а также нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

• за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

• за выдачей страховщиками банковских гарантий;

• за соблюдением страховыми организациями требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции ФСФР России.

2. Принятие решений о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев.

3. Проведение аттестации страховых актуариев.

4. Ведение Единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела.

5. Получение, обработка и анализ отчетности и иных сведений, предоставляемых субъектами страхового дела.

6. Выдача в соответствии с законодательством РФ предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства.

7. Обращение в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела – юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела – физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в случаях, предусмотренных законом.

8. Обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства.

9. Осуществление расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдача разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

10. Выдача разрешений на замену страховщика по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

11. Публикация в печатном органе информационных материалов по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочных и иных материалов по вопросам, отнесенным к компетенции ФСФР России, а также Единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела, информации о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из Единого государственного реестра субъектов страхового дела).

12. Обеспечение защиты сведений, составляющих государственную тайну.

13. Организация приема граждан, обеспечение своевременного и полного рассмотрения обращений граждан.

14. Осуществление работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности ФСФР России.

15. Взаимодействие в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в сфере страхования.

16. Представление Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участие в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора.

17. Участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке проектов нормативных правовых актов и международных договоров ФСФР России.

ФСФР России для выполнения возложенных на нее функций имеет право:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

• производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

• осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов страхового надзора;

• привлекать в установленном порядке для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научные и иные организации, ученых и специалистов;

• применять предусмотренные законодательством PФ меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, в целях пресечения фактов нарушения законодательства РФ;

• создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности.

Правительством РФ по предложению ФСФР России, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы также и территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ но вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов участников страхового рынка.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ. Они осуществляют свою деятельность иод руководством ФСФР России, а по вопросам, входящим в компетенцию краев, областей, автономных округов, – во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов РФ.

  • [1] Глава 3 подготовлена совместно с С. А. Сычевой.
  • [2] Далее – Закон о государственной регистрации юридических лиц.
  • [3] Далее – Закон о банкротстве.
  • [4] В редакции Федерального закона от 25 декабря 2012 г. № 267-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".
  • [5] Далее – Закон об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве.
  • [6] Далее – Закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
  • [7] Далее – Закон о промышленной безопасности опасных производственных объектов.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ РЕЗЮМЕ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Строительство
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика