Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

[1]

В результате изучения главы 3 студент должен:

знать юридические основы страховых отношений; нормативные документы, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории РФ; понятие финансовой устойчивости страховщика; сущность страховых резервов и их виды; принципы инвестирования временно свободных средств страховщика;

уметь готовить аналитический обзор основных законодательных актов в сфере страхования;

владеть навыками анализа действующего законодательства в сфере страхования; расчета участия страховщика в возмещении ущерба при передачи перестраховании.

Организация государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью в Российской Федерации

Государственное регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны государства. Процесс регулирования деятельности страховых организаций (страхового рынка) включает четыре блока (рис. 3.1).

Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные). Преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Система административного регулирования опирается на действующее законодательство, которое включает общие правовые акты, специальное страховое

Основные блоки государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации

Рис. 3.1. Основные блоки государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации

законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

Общее законодательство включает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов предпринимательской деятельности, независимо от вида деятельности. К ним следует отнести Гражданский, Налоговый Воздушный кодексы РФ, Таможенный кодекс таможенного союза, федеральные законы: от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"[2], от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"[3], от 26 июля 2006 г. № 135-Φ3 "О защите конкуренции" и др.

Специальное страховое законодательство регулирует исключительно деятельность субъектов страховых отношений. Данный блок законодательства включает Закон о страховании[4], федеральные законы: от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"[5]; от 29 ноября 2010 г. № 326-Φ3 "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"; от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"[6]; от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы"; от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов"[7].

Основные законодательные нормы, регулирующие страховые отношения, установлены гл. 48 ГК РФ и Законом о страховании.

Он является базовым по отношению к другим законам в области страхования, а также к законам, регулирующим иные отношения, но содержащим страховые нормы. Он регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями и страховыми организациями между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Закон о страховании содержит основные понятия, связанные со страховой деятельностью, в том числе само понятие страхование. В законе определены также и субъекты страховых отношений, т.е. кто может быть признан страховщиком и в какой организационно-правовой форме может осуществляться страховая деятельность.

Закон о страховании определяет такие категории, как страховой рынок, страховщик, страхователь, страховые посредники, формы страхования, объекты страхования, страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая выплата и др. В этом Законе определен порядок работы на российском рынке страхования страховых компаний, имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%.

В Законе о страховании также определены условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика, порядок государственного надзора за страховой деятельностью и лицензирования деятельности субъектов страхового дела.

Кроме этого Закон о страховании вводит понятия сострахования и перестрахования, а также устанавливает и объекты страхования, которыми являются различные имущественные интересы.

В ст. 32 Закона о страховании приведена классификация видов страхования, которая имеет существенное значение для организации страховщиком бухгалтерского и налогового учета и правильной дифференциации произведенных затрат по видам расходов. Вид страхования должен быть указан в лицензии, выдаваемой страховой организации, и, следовательно, заключение договора страхования по виду, не указанному в лицензии, является незаконным.

Таким образом, Закон о страховании создает целую систему правового регулирования отношений между участниками страховых отношений, между государством и страховщиками, между самими страховщиками и т.п.

В дополнение к Закону о страховании ст. 48 ГК РФ раскрывает формы страхования; порядок заключения и содержание договора страхования, права и обязанности страховщика и страхователя, возникающие при заключении договора страхования, порядок расторжения договора страхования; особенности отдельных видов страхования и т.п. Главным источником права в области налогообложения страховых организаций является Налоговый кодекс РФ.

Система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, включает, к примеру, условия лицензирования страховой деятельности; план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению; положение о порядке регистрации объединений страховых организаций; требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и многие другие акты и документы. К наиболее существенным нормативным актам Министерства финансов РФ в сфере страхования относятся следующие документы – приказы Минфина России: от 2 июля 2012 г. № 101н "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика"; от 2 июля 2012 г. № 100н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов" и др.

С учетом требований законодательства каждая страховая компания разрабатывает необходимый набор внутренних документов: общие условия страхования; правила страхования; формы заявлений на страхование, договоров страхования, страховых полисов. На основе данных документов осуществляется непосредственное регулирование отношений страховой компании с физическими и юридическими лицами. Основные из перечисленных организационно-правовых документов страховой компании будут рассмотрены в следующей главе учебного пособия.

Методы экономического регулирования – это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы посредством использования механизмов налогообложения, учетной политики, рынка ценных бумаг и т.п.

К органам, осуществляющим государственное регулирование деятельности субъектов страховых отношений, относятся:

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России), которая является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением банковской и аудиторской деятельности), в том числе по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. В структуре ФСФР России вопросами регулирования и контроля страхового рынка занимаются следующие структуры:

• Управление предварительного контроля рынка страхования (Отдел экспертизы документов, представленных для получения лицензии; Отдел анализа условий страхования и практики применения страхового законодательства; Отдел ведения государственного реестра и лицензионных дел субъектов страхового дела; Отдел анализа и обработки документов, поступающих в порядке уведомления);

• Управление экономического анализа и контроля достоверности отчетности субъектов страхового дела (Отдел сводной отчетности; Отдел учета и анализа отчетности; Отдел экономического анализа и актуарного контроля);

• Управление страхового надзора и контроля процедур восстановления платежеспособности (Отдел контроля процедур восстановления платежеспособности; Отдел контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью; Отдел по работе с обращениями граждан);

Федеральная налоговая служба Российской Федерации – контролирует своевременность и правильность начисления и уплаты налогов страховыми организациями;

Федеральная антимонопольная служба Российской Федерации – осуществляет деятельность в области предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке;

Центральный банк Российской Федерации – регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг.

Несмотря на многоуровневую систему государственного регулирования деятельности страховщиков выполнение регулирующей функции государства в страховой деятельности, как правило, возлагается на специальные органы регулирования и надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособлены и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. Попутно заметим, что в разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самых различных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений.

Государственный надзор за деятельностью страховых организаций осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства (п. 1 ст. 30 Закона о страховании).

В соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 29 августа 2011 г. № 717 "О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации" на Федеральную службу но финансовым рынкам возложены следующие функции.

1. Контроль и надзор:

• за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства;

• за выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства в пределах компетенции ФСФР России;

• за предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности;

• за достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

• за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, а также нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

• за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

• за выдачей страховщиками банковских гарантий;

• за соблюдением страховыми организациями требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции ФСФР России.

2. Принятие решений о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев.

3. Проведение аттестации страховых актуариев.

4. Ведение Единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела.

5. Получение, обработка и анализ отчетности и иных сведений, предоставляемых субъектами страхового дела.

6. Выдача в соответствии с законодательством РФ предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства.

7. Обращение в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела – юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела – физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в случаях, предусмотренных законом.

8. Обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства.

9. Осуществление расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдача разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

10. Выдача разрешений на замену страховщика по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

11. Публикация в печатном органе информационных материалов по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочных и иных материалов по вопросам, отнесенным к компетенции ФСФР России, а также Единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела, информации о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из Единого государственного реестра субъектов страхового дела).

12. Обеспечение защиты сведений, составляющих государственную тайну.

13. Организация приема граждан, обеспечение своевременного и полного рассмотрения обращений граждан.

14. Осуществление работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности ФСФР России.

15. Взаимодействие в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в сфере страхования.

16. Представление Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участие в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора.

17. Участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке проектов нормативных правовых актов и международных договоров ФСФР России.

ФСФР России для выполнения возложенных на нее функций имеет право:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

• производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

• осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов страхового надзора;

• привлекать в установленном порядке для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научные и иные организации, ученых и специалистов;

• применять предусмотренные законодательством PФ меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, в целях пресечения фактов нарушения законодательства РФ;

• создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности.

Правительством РФ по предложению ФСФР России, согласованному с заинтересованными органами государственной власти, созданы также и территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ но вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов участников страхового рынка.

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ. Они осуществляют свою деятельность иод руководством ФСФР России, а по вопросам, входящим в компетенцию краев, областей, автономных округов, – во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов РФ.

  • [1] Глава 3 подготовлена совместно с С. А. Сычевой.
  • [2] Далее – Закон о государственной регистрации юридических лиц.
  • [3] Далее – Закон о банкротстве.
  • [4] В редакции Федерального закона от 25 декабря 2012 г. № 267-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".
  • [5] Далее – Закон об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве.
  • [6] Далее – Закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
  • [7] Далее – Закон о промышленной безопасности опасных производственных объектов.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Популярные страницы