Депонирование обязательных резервов в Банке России

Такой метод экономического регулирования банковской деятельности, как создание и депонирование банковскими кредитными организациями в Банке России обязательных резервов, формируемых под привлеченные средства, является одним из способов обеспечения финансовой надежности кредитной организации путем обеспечения возможности выполнения кредитными организациями своих обязательств перед кредиторами.

Кроме того, согласно п. 2 ст. 35 Закона о Банке России установление нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) является одним из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России и представляет собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Порядок формирования данных резервов предусматривался ранее в Законе о Банке России (в ред. от 2 декабря 1990 г.), но данное требование, как уже было сказано выше, было отнесено ст. 24 данной редакции Закона к числу обязательных нормативов банковской деятельности. Сама сущность этого резервирования была определена в ст. 27 указанного Закона следующим образом: "Банк России устанавливает размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банков, которые поддерживают остаток средств на резервных счетах в Банке России в установленных размерах".

Как видно, данная формулировка носит более гражданско-правовой характер, чем экономический, поскольку в ней говорится не о привлеченных средствах, а прямо называются резервы под обязательства банка, что более точно отвечает правовой сути данных резервов. Соответственно, порядок формирования данных резервов устанавливался Инструкцией о порядке регулирования деятельности коммерческих банков и кредитных учреждений в Банке России (утв. Банком России 5 мая 1991 г. № 1), а позднее – Положением Банка России о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Банке России (утв. письмом Банка России от 15 февраля 1994 г. №13-1/190) (оба эти акта утратили силу).

В последующем порядок формирования данных резервов был отделен от нормативов банковской деятельности и был вынесен в отдельную ст. 38 Закона о Банке России (в ред. от 26 апреля 1995 г.) в следующей формулировке:

"Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в Банке России средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами".

Положения данной статьи носили гражданско-правовой характер и устанавливали предельные размеры данных резервов, уточняли цель их формирования. Однако в ходе первого банковского кризиса российской банковской системы, произошедшего в 1995 г., многие банки оказались неплатежеспособными. В связи с этим кредиторы банков на основании исполнительных документов стали предъявлять к Банку России требования о выплате кредиторам сумм обязательств неплатежеспособных банков за счет указанных резервов. Данные требования были основаны на упомянутой выше ст. 38 Закона о Банке России и на ст. 358 и 410 ГПК РСФСР, действовавшего в указанный период. Они определяли, что взыскание по обязательствам должника может быть обращено на денежные суммы должника, находящиеся у других лиц, а организации вправе обращать взыскание на находящиеся в кредитных учреждениях денежные средства должников.

Поскольку Банк России не выполнял эти требования кредиторов, данные конфликты закончились судебными решениями, вынесенными в пользу Банка России. Судебными органами было подтверждено, что порядок формирования и использования обязательных резервов банка, депонированных в Банке России, устанавливается Банком России в целях обеспечения финансовой надежности кредитных организаций, а указанный фонд может быть использован только путем его возврата банку после отзыва у него его лицензии. Поскольку отзыв лицензии влечет за собой ликвидацию банка, следовательно, средства фонда подлежат зачислению в ликвидационную имущественную массу, служащую для удовлетворения требований всех кредиторов пропорционально заявленным им требованиям.

Согласно действующему законодательству преимущественное удовлетворение требований одних кредиторов перед требованиями иных кредиторов соответствующей очереди не допускается. Обращение одним или несколькими кредиторами взыскания на средства фонда обязательных резервов до его зачисления в ликвидационную имущественную массу является нарушением указанного закона и ущемлением прав остальных кредиторов.

В целях последующего исключения подобных конфликтов ст. 38 Закона о Банке России Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 151-ФЗ была дополнена положением, что "на обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России".

Согласно ст. 25 Закона о банках банковские кредитные организации обязаны выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования определяется Банком России в соответствии с Законом о Банке России. Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

Предельный размер указанных резервов определяется ст. 38 Закона о Банке России и не может превышать 20% обязательств кредитной организации. Согласно указанной статье конкретный размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

Поскольку формирование указанных резервов предполагает отвлечение банковских средств и их изъятие из оборота (иммобилизацию), то формирование данных резервов является одним из методов регулирования Банком России денежной массы, находящейся в обращении, а с целью сохранения стабильности и обеспечения планомерности банковской деятельности указанные нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.

В настоящее время порядок и размеры формирования указанных резервов регулируется Положением об обязательных резервах кредитных организаций, утвержденным Банком России 7 августа 2009 г. № 342-П.

Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) – размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, отдельно устанавливаемый Советом директоров Банка России.

Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы РФ. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам кредитной организации в валюте РФ и по обязательствам кредитной организации в иностранной валюте, но депонирование осуществляется денежными средствами только в валюте РФ путем их перечисления на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России, в безналичном порядке. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Согласно указанному Положению обязательства кредитной организации, подлежащие включению в состав резервируемых, группируются по следующим категориям:

  • – обязательства кредитной организации перед юридическими лицами – нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями – нерезидентами, в валюте РФ и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами);
  • – обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте РФ и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада, банковского счета;
  • – иные обязательства кредитной организации в валюте РФ и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к вышеназванным категориям обязательств.

В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются:

  • – обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);
  • – обязательства перед другой кредитной организацией – резидентом;
  • – обязательства перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации;
  • – обязательства перед Внешэкономбанком и Банком России, возникающие в результате заключения кредитной организацией договоров с ними (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним);
  • – обязательства перед АСВ и (или) обязательства перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающие в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в предупреждении банкротства кредитной организации;
  • – внутренние обязательства кредитной организации, возникающие между ее обособленными подразделениями.

Порядок определения резервируемых обязательств и их расчета определяется также вышеуказанным Положением.

Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, установленного Советом директоров Банка России, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период, под которым в данном случае понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно.

Нормативы обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 23 апреля 2009 г. установлены в п. 2.1 Указания Банка России от 23 апреля 2009 г. №2219-У "Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России" и составляют:

  • – по обязательствам кредитных организаций перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте – 2,5%;
  • – по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ – 2,5%;
  • – по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ обязательствам в иностранной валюте – 2,5%.

Кредитная организация обязана ежемесячно представлять территориальному учреждению Банка России по месту нахождения кредитной организации расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, за отчетный месяц.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации ежемесячно. Территориальное учреждение Банка России в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией расчета обязательных резервов, осуществляет регулирование размера обязательных резервов в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проводит перерасчет по обязательным резервам за отчетный.

В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок территориальное учреждение Банка России либо кредитной организацией).

При регулировании размера обязательных резервов территориальное учреждение Банка России может быть выявлен недовзнос кредитной организацией суммы обязательных резервов, либо перевзнос. В соответствии с п. 4.2.2 вышеназванного Положения:

недовзнос – сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов;

перевзнос – сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

В период регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить на счет по учету обязательных резервов недовзнос, установленный территориальным учреждением Банка России по представленному кредитной организацией расчету, а данное территориальное учреждение обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному расчету, на корреспондентский счет кредитной организации

Территориальное учреждение Банка России вправе списать недовзнос с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) кредитной организации, не перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов, своим инкассовым поручением, оформляемым на основании распоряжения по регулированию размера обязательных резервов.

При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов территориальное учреждение Банка России применяет штраф, предусмотренный Законом о Банке России.

Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований.

При ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), а также при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), территориальное учреждение Банка России перечисляет на корреспондентский счет кредитной организации остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >