Налоговое право России
СОДЕРЖАНИЕ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ РОССИЙСКОГО ПРАВАПонятие и предмет налогового праваМесто налогового права в системе российского праваНалоги, сборы и налогообложение как правовые категорииФункции налогов и налогообложенияМетод налогового праваСистема налогового праваФункции налогового праваИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВАИстория возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странахИстория возникновения и развития налогообложения и налогового права в РоссииДопетровская эпоха (IX–XVII вв.) Налоговая реформа Петра I (1672–1725; правил с 1689 г.)Налоговые реформы первой половины XIX – начала XX в. Налоги в период "военного коммунизма", налоговая система во время нэпа в 1922–1929 гг. Налоговая реформа 1930–1932 гг.Изменения в налоговом законодательстве СССР в 1941–1965 гг. Реформы налоговой системы в СССР в 1985–1991 гг Становление налоговой системы Российской ФедерацииНАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ НАУКИ И УЧЕБНАЯ ДИСЦИПЛИНАНалоговое право как отрасль наукиПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПРАВАПонятие и генезис принципов налогообложения (принципы налогового права)Виды принципов налогового праваНОРМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВАПонятие и структура норм налогового праваФормы реализации норм налогового праваВиды норм налогового праваСистема источников налогового праваКонституция РФ как источник регулирования налогообложенияМеждународные договоры РФ как источники регулирования налогообложенияРешения Конституционного Суда РФ как источник регулирования налогообложенияФедеральные конституционные законы как источник регулирования налогообложенияСпециальное налоговое законодательство как источник регулирования налогообложенияОбщее налоговое законодательство как источник регулирования налогообложенияПодзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, как источники регулирования налогообложенияСоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФДЕЙСТВИЕ АКТОВ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ВО ВРЕМЕНИ, В ПРОСТРАНСТВЕ И ПО КРУГУ ЛИЦПорядок введения в действие актов налогового законодательстваПределы действия введенных актов налогового законодательства во времениПорядок прекращения действия актов налогового законодательстваДействие актов налогового законодательства в пространствеДействие актов налогового законодательства по кругу лицСоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФНАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИОбщая характеристика налоговой системы РФСистема налогов и сборов в Российской ФедерацииФедеральные налоги и сборыРегиональные налогиМестные налогиСпециальные налоговые режимыНАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯПонятие и признаки налоговых правоотношенийЮридические факты как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношенийСтруктура и состав налоговых правоотношенийПредставительство в налоговых правоотношенияхСУБЪЕКТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВАПонятие и виды субъектов налогового праваОсобенности правового статуса основных субъектов налогового праваПрава налогоплательщиков (плательщиков сборов)Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)Налоговые агентыНалоговые органы РФФинансовые органы РФПравительство РФОсобенности правового статуса дополнительных субъектов налогового праваОрганы, регистрирующие (учитывающие) физических лиц, организации, индивидуальных предпринимателей и осуществляющие лицензированиеОрганы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусыОрганы и организации, осуществляющие аккредитацию филиалов и представительств иностранных юридических лицОрганы опеки и попечительства, социальные учрежденияЛица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налоговою контроля (процессуальные лица)Кредитные организацииОБЯЗАННОСТЬ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ (СБОРОВ) И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕЕ ИСПОЛНЕНИЯПонятие обязанности по уплате налогов и сборовОснования возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов и сборовОснования возникновения обязанности по уплате налогов и сборовОснования приостановления обязанности по уплате налогов и сборовОснования прекращения обязанности по уплате налогов и сборовПорядок исчисления налогов (сборов)Налоговые договорыПонятие и виды налоговых договоровНалоговый договор об изменении сроков уплаты налоговПорядок уплаты налогов (сборов)ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВОбщие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборовМеры принудительного исполнения налоговой обязанностиСпособы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборовЗалог имущества Поручительство ПеняПриостановление операций налогоплательщика по счетам в банке Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборовЗачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных суммЗачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) или пени и штрафаЗачет и возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени и штрафаНАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬГосударственные органы, осуществляющие налоговый контрольФормы и методы осуществления налогового контроляУчет налогоплательщиковНалоговая декларацияНалоговые проверкиПорядок проведения выездных налоговых проверокНалоговая тайнаНАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕПонятие и виды нарушений налогового законодательстваХарактеристика налоговых правонарушенийПринципы налоговой ответственностиОбстоятельства, исключающие вину лица в совершении налоговою правонарушенияОбстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушенияНалоговые санкцииВиды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена в Налоговом кодексе РФАдминистративные правонарушения в сфере налогообложенияВиды административных правонарушений в сфере налогообложенияНалоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения)НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ И ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВПонятие и способы защиты прав налогоплательщиковПраво на налоговое обжалованиеСудебный способ защиты прав налогоплательщиковНАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период, налоговые ставкиПорядок исчисления НДС и налоговые вычетыПорядок и сроки уплаты НДСАКЦИЗЫОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговый период, налоговые ставкиНалоговая базаПорядок исчисления и уплаты акцизовПорядок и сроки уплатыНАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦНалогоплательщики и объект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период, налоговые ставкиПорядок исчисления и уплаты налогаНАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияДоходы для целей налогообложения налогом на прибыль организацийРасходы организаций, учитываемые для целей налогообложенияНалоговая базаНалоговый и отчетный периодыНалоговые ставкиПорядок исчисления и уплаты налога на прибыль организацийНалоговый учетСБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВОбщие положенияПлательщики сбораОбъекты обложения сборомСтавка сбораПорядок исчисления суммы сбораПорядок уплаты сбора, сроки и зачет (возврат) суммы сбораВОДНЫЙ НАЛОГОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период и налоговые ставкиПорядок исчисления налогаПорядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларацияГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНАОбщие положенияПлательщики сбораСтавки государственной пошлиныПорядок и сроки уплаты государственной пошлиныНАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период и налоговые ставкиПорядок исчисления налогаТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый период и налоговые ставкиПорядок исчисления налогаПорядок и сроки уплаты налога, налоговая декларацияНАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕСОбщие положенияНалогоплательщикиОбъекты налогообложенияНалоговая базаНалоговый период и налоговые ставкиПорядок и срок уплатыНАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый и отчетный периодыНалоговая ставкаПорядок исчисления и уплаты налогаПорядок и сроки уплаты налога и авансовых платежейНалоговая декларацияЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГОбщие положенияНалогоплательщикиНалоговый и отчетный периоды, налоговая ставкаПорядок исчисления налога и авансовых платежей по налогуПорядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогуНалоговая декларацияНАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦОбщие положенияНалогоплательщикиОбъект налогообложенияНалоговая база, налоговые ставки, налоговые льготыНалоговый период, порядок исчисления налогаПорядок и сроки уплаты налогаСПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫПонятие и виды специальных налоговых режимовСистема налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)Упрощенная система налогообложенияПатентная система налогообложенияСистема налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностиСистема налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
