Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

Цели страхования жизни

Для определения сущности страхования жизни, безусловно, необходимо знать страховые риски и объекты страхования, но, по нашему мнению, этого недостаточно. Очень важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни – предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно. Так, С. Ю. Янова приводит следующий перечень социальных и финансовых задач, решаемых со стороны страхователя[1].

Задачами социального характера являются:

  • 1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
  • 2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
  • 3) обеспечение пенсии в старости;
  • 4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например для оплаты их образования;
  • 5) оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового характера входят:

  • 1) накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
  • 2) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или "ключевого" персонала;
  • 3) защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;
  • 4) увеличение личных доходов:
    • а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни. Это связано, во- первых, с тем, что, договоры страхования жизни во многих странах освобождены от налога на страхование (в РФ страховые премии не облагаются налогом, в Европе с 1990 г. отменен ранее существовавший налог на страхование жизни). Во-вторых, страхование жизни за рубежом дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Делается это либо за счет предоставления налоговых скидок (т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни), либо налоговых кредитов (т.е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера). Указанные методы стимулирования страхования жизни практикуются в США, Канаде и ряде европейских стран. В-третьих, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;
    • б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;
    • в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:

  • 1) компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;
  • 2) обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;
  • 3) стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;
  • 4) придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового характера, такие как:

  • 1) стабилизация страхового портфеля, придание этой стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;
  • 2) обеспечение большей финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;
  • 3) стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевления продажи страховых полисов на эффекте объема и за счет инвестиционных доходов;
  • 4) расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированию резервов по страхованию жизни;
  • 5) расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики; инвестирования в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов в разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;
  • 6) защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятия в случае смерти его руководителя или "ключевого" персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;
  • 7) использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшения подоходного налога, льготного налогообложение прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;
  • 8) гарантирование кредитов и займов, особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства, которые обеспечиваются значительными страховыми резервами.

Таким образом, в конечном счете страхователь заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

Теперь, последовательно и подробно рассмотрев объекты, имущественные интересы, страховые риски и случаи, цели страхователя и страховщика можно по-новому определить сущность страхования жизни как особого сберегательно-накопительного вида страховых отношений по осуществлению страховой защиты жизнедеятельности людей, при котором страхователи реализуют свои задачи в обеспечении безопасности достигнутого ими уровня благосостояния или его подъема за счет инвестиций по накопительной схеме, уплачивая страховые премии для получения страховой суммы по страховым случаям, а страховщики обеспечивают долгосрочную финансовую стабильность и рентабельность своего страхового бизнеса с одновременной социально-экономической стабилизацией развития страны, аккумулируя страховые премии в страховом резерве и инвестируя их в различные активы, преимущественно стабильные и ликвидные.

  • [1] См.: Страхование / под ред. Т. Ф. Федоровой. М.. 2003. С. 253–254.
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы