Организация в банке кредитного процесса

В результате изучения материала главы студент должен:

знать

• порядок формирования кредитной политики банка и разумной величины банковской процентной ставки; принципы банковского кредитования; источники и способы погашения кредитов; правовую базу обеспечения возвратности кредитов;

уметь

• выделять функции кредитной политики банка; варианты организации кредитного процесса;

владеть

• теоретическими навыками формирования и совершенствования кредитной политики банка.

Ключевые термины: кредитная политика банка; механизмы реализации кредитной политики; партнерские отношения; возвратность кредитов.

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

Кредитная политика банка: содержание и разработка

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности – депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

В соответствии с подходом, который использован в учебнике, формулирование политики (политик) банка – один из этапов планирования его деятельности. Имеется в виду тот этап, на котором ранее определенные укрупненные качественные (в основном) целевые ориентиры деятельности банка применительно к разным объектам банковского управления должны получить уточненное качественное и количественное выражение на конкретный плановый период и стать конкретными планами (программами) деятельности банка в целом и (или) отдельных его подразделений.

Указанные цели (измеренные, получившие по возможности точные количественные характеристики) должны: быть конкретными, реальными (достижимыми) и взаимно поддерживающими; быть увязаны с имеющимися возможностями и подкреплены ресурсами и конкретными практическими мероприятиями; включать определение типов и степеней допустимых рисков; содержать описание ожидаемых результатов. Применительно к кредитной политике эти общие положения означают следующее.

Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

• приоритеты банка на кредитном рынке, т.е. предпочтительные для банка:
• объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные и иные предприятия и организации, частные лица);
• характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
• цели кредитования:
– ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
– иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошее планирование в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

В соответствии с п. 2.3 Положения ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – Положение ЦБ РФ № 254) уполномоченный орган (органы) управления банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики и (или) методов ее реализации. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

• систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты (ссуды) по категориям качества, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрено в Положении;
• порядок оценки ссуд, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;
• процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;
• процедуры принятия и исполнения решений о признании задолженности по ссудам безнадежной для взыскания и ее списании с баланса банка;
• описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;
• критерии существенности оборотов средств по банковским счетам заемщика, открытым в КО, критерии существенности сумм и сроков текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к счетам заемщика, задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами, просроченной задолженности перед Банком России, порядок анализа причин возникновения указанной картотеки и задолженности – в целях оценки финансового положения заемщика – юридического лица;
• критерии оценки представляемой заемщиком информации (в том числе ее полноты, актуальности, достоверности), а также меры в целях получения информации о заемщике, в том числе о его финансовом положении, состоянии его производственной и финансово-хозяйственной деятельности, цели, на которую кредит предоставлен заемщику и использован им, об обеспечении кредита и о планируемых источниках исполнения заемщиком кредитных обязательств;
• порядок контроля за правильностью оценки и определения размера резервов под кредиты;
• критерии существенности для заемщика его просроченной дебиторской задолженности;
• порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
• порядок документального оформления и составления профессионального суждения;
• порядок и периодичность определения так называемой справедливой стоимости залога;
• порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
• порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
• порядок и периодичность формирования (уточнения размера) резерва;
• порядок использования иных существенных факторов при определении банком категории качества ссуд и (или) принятия решения об их использовании.

При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.