ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

В результате изучения данной главы студент должен:

знать

• различие между безналичными денежными расчетами и безналичными денежными средствами; функции национальной платежной (расчетной) системы;
• принципы и формы безналичных денежных расчетов;
• различие между наличными денежными средствами и денежными знаками; особенности денежных знаков как законных носителей числа денежных единиц; особенности обращения наличных денежных средств;
• принципы наличного денежного обращения; функции территориальных расчетно-кассовых центров;

уметь

• систематизировать данные о безналичном и наличном денежном обращении и анализировать их с позиции требования закона денежного обращения, свойственного современной денежной системе;
• оценивать достоинства и недостатки функционирования международных платежных систем в рамках национального рыночного пространства;
• анализировать работу ЦБ по организации безналичного и наличного денежного обращения в стране;

владеть

• современными методами сбора, обработки и анализа данных о безналичном и наличном денежном обращении;
• понятийным аппаратом, отражающим процесс безналичного и наличного денежного обращения.

Безналичные денежные средства

Принципы и формы безналичных денежных расчетов

В условиях современной денежной системы возрастание числа денежных единиц в рыночном обороте первоначально происходит в безналичной форме. Возрастание количества безналичных денежных средств является основой для увеличения размера наличных денежных средств. Поэтому раскрытие организации денежного обращения в современных условиях следует начать с рассмотрения именно безналичного денежного обращения.

Безналичные денежные средства по сравнению с наличными составляют в современных условиях больший удельный вес в структуре денежных средств в абсолютном большинстве стран мирового хозяйства. При этом интересно отметить, что у них в отличие от наличных средств отсутствует собственное название; а ныне используемое — "безналичные" как бы

отталкивается от названия "наличные средства". Отсутствие у какого-либо феномена собственного названия косвенно свидетельствует о том, что в его идентификации присутствует некоторый элемент агностицизма. Это положение в определенной степени характерно для рассматриваемой формы денежных средств.

Подобно тому как денежные расчеты не тождественны самим деньгам, безналичные денежные расчеты не тождественны безналичным денежным средствам. Денежные расчеты осуществляются в рамках совершающихся рыночных актов после нахождения компромисса интересов сторон рыночных сделок, в результате чего происходит движение денежных средств от одних лиц к другим. Если же стороны не находят компромисса своих интересов, деньги остаются без движения, т.е. денежных расчетов нет, а деньги как таковые есть. По внешней логике вещей безналичные денежные средства в историческом плане должны были предшествовать безналичным денежным расчетам. Однако в действительности дело обстоит иначе. Безналичные денежные расчеты начали совершаться задолго до появления безналичных денежных средств. Таковые расчеты осуществлялись, например, в виде взаимозачета задолженностей сторон рыночной сделки еще в рамках металлической денежной системы. Так, очевидно, случалось в условиях золотомонетной денежной системы; но безналичных денежных средств в тех условиях еще не было. То же самое, только уже в большем объеме, происходило в условиях золотостандартной денежной системы; но и тогда еще не было безналичных денежных средств как некоторой противоположности наличным средствам. Банкноты с указанным на них числом денежных единиц в условиях золотостандартной денежной системы не являлись наличными денежными средствами. Они были лишь представителями "настоящих" денег, т.е. золота, от которого им как бы делегировались свойства (денег). Банкноты являлись требованием рядовых участников рыночного процесса к эмитенту по поводу их конвертации па соответствующее количество золота — они были обязательством эмитента по их конвертации на золото. Наличные же денежные средства в отличие от банкнот не являются обязательством ЦБ — требованием к нему по поводу обмена на золото; они представляют не активы ЦБ, а определенную часть вещественного содержания рынка и являются национальной принадлежностью. И как таковые они выступают именно денежными средствами, а не просто банкнотами.

В отсутствии наличных средств не было и их противоположности — безналичных средств; были лишь безналичные расчеты между участниками рыночных отношений. Повторим, наличные и безналичные денежные средства появились лишь тогда, когда билеты, эмитируемые ЦБ, стали представлять вещественное содержание рынка во всем многообразии его форм. Это произошло с переходом к рыночному типу денежной системы, в рамках которого вещественное содержание рынка стало не противопоставляться запасам монетарного золота центрального банка, а просто представляться определенным числом денежных единиц, обозначенным на всех законных носителях. Таковыми носителями выступили не только денежные знаки, производимые ЦБ, но и другие носители.

Возникновение и развитие нового типа денежной системы пришлись па период ранее невиданного в истории человечества развития технического прогресса, происходившего, в частности, в области коммуникаций и носителей большого объема данных (информации). Появление оптико-волоконных кабелей, космической связи, Интернета позволило практически в режиме текущего времени обмениваться информацией почти любого характера. При этом информация стала весьма компактно "упаковываться", ее носители стали необычайно емкими. Отмена Ямайской международной валютной (денежной) конференцией масштаба национальных денежных единиц, упразднение конвертации числа денежных единиц в соответствующее количество монетарного золота исключили необходимость перемещения его запасов из одного банка в другой, из центральных банков одних стран в центральные банки других стран в случае перемещения между ними денежных средств. Теперь перемещению по рыночному пространству и мировому хозяйству вместе с денежными средствами подлежат товары — товарные продукты. При этом непосредственными носителями числа денежных единиц стали выступать банки, а конкретнее, лицевые счета, размещенные в них, а также такое техническое изобретение последнего времени, как пластиковые карты различной модификации, эмитируемые банками при поддержке специализированных компаний (международных платежных систем). Такие карты являются не только отражением состояния счета физических лиц в банке, но именно носителями определенного числа денежных единиц, которые можно использовать в рыночных расчетах, осуществляя их в безналичной форме. Кроме того, такие карты можно использовать для "обналичивания" денежных средств или, наоборот, для перевода наличных средств в безналичные через банкоматы. Эти карты как непосредственные носители определенного числа денежных единиц являются как бы периферическим продолжением коммерческих банков, которые, в свою очередь, получив лицензию на свою деятельность от ЦБ, выступают его своеобразным периферическим продолжением. Таким образом, система носителей числа денежных единиц в безналичной форме на рынке начинается с ЦБ, затем в нее включаются коммерческие банки, лицевые счета, размещенные в них, и, наконец, банковские пластиковые карты. Само же число денежных единиц, указанное на этих носителях, является продолжением лиц, выступающих их собственниками. Частные лица являются пользователями банковских карт, банковских счетов и одновременно выступают собственниками определенного числа денежных единиц, обозначенного (размещенного) на них. Указанные непосредственные носители определенного числа денежных единиц, технически и организационно связанные в единую целостную систему, составляют материальную основу национальной платежной (расчетной) системы, в рамках которой осуществляются безналичные денежные расчеты.

Проблемы терминологии

Название "национальная платежная система", широко используемое в последнее время, не вполне обосновано с точки зрения свойств денег. Одно из этих свойств состоит в том, что деньги являются средством платежа. И если название всей системы, в рамках которой реализуются все свойства денег, основывается только на одном из них, то такое название является, повторим, необоснованным. В рамках данной системы происходят расчеты между участниками рыночных отношений. Эти расчеты обусловлены реализацией свойств денег выступать средством приобретения товарных продуктов — средством отчуждения товаров, средством оплаты и (или) платежа, а также средством возрастания их количества. И потому данную систему правильнее называть не "платежной", а "расчетной".

ЦБ может выдать лицензию на ведение банковской деятельности любой компании, отвечающей требованиям, которые предъявляются к коммерческим банкам. Соответственно, количество таких компаний, т.е. количество банков как непосредственных носителей числа денежных единиц в безналичной форме, может быть на рынке относительно произвольным. Относительно произвольным может быть и количество пластиковых карт, эмитированных этими банками. Однако на рынке не может быть произвольным число денежных единиц; точнее сказать, в рамках рыночного типа денежной системы на рынке не может происходить произвольное возрастание числа денежных единиц. Оно должно иметь место лишь вследствие создания (части) национального валового дохода; при этом прирост наличных денежных средств в рыночном обороте, как ранее отмечалось, должен происходить в строгом соответствии с требованием закона денежного обращения.

Развитие технического прогресса (на фоне заметного отставания в осмыслении экономической наукой сути денег, содержания закона денежного обращения) привело к возникновению таких организаций, как частные расчетные (платежные) системы (EBay, Qiwi, WebMoney, YandexMoney и др.), эмитирующие так называемые электронные кошельки. Некоторые из этих компаний имеют транснациональный характер. Отчасти они тождественны международным расчетным (платежным) системам (VISA, MasterCard и т.п.), предоставляющим услуги коммерческим банкам по перемещению физическими лицами безналичных денежных средств. Разница между этими компаниями состоит в том, что если международные расчетные (платежные) системы, а также национальные расчетные (платежные) системы так или иначе встроены в банковскую систему страны, то частные расчетные (платежные) системы являются относительно самостоятельными институтами, как бы параллельными и в какой-то степени даже альтернативными национальной и международным расчетным (платежным) системам. Находясь вне рамок непосредственно национальной банковской системы, они теперь выступают также в качестве непосредственных носителей числа денежных единиц, являются эмитентами "электронных кошельков".

При этом любопытно отметить, что они выступают не только эмитентами "электронных кошельков" как таковых, но фактически и квазиэмитентами безналичных денежных средств. Получив "электронный кошелек", лицо пополняет размер своих средств в нем путем перевода в соответствующем терминале наличных средств в безналичные. Последними он может рассчитываться, например, в компаниях розничной торговли, расчетные терминалы которых соединены с данной частной платежной (расчетной) системой. При приобретении (купле) товарного продукта определенное число денежных единиц с "электронного кошелька" покупателя-потребителя перечисляется на счет магазина. Соответственно, у магазина величина денежных средств становится больше на то количество, на которое оно уменьшается у покупателя-потребителя. При этом ровно такое же число денежных единиц продолжает оставаться в терминале частной расчетной (платежной) системы в виде соответствующего количества наличных денежных средств, ранее переведенных лицом в безналичные средства и размещенных в своем "электронном кошельке". По сути, это как бы "притаившееся" количество денежных средств в терминале частной расчетной (платежной) системы является уже просто типографской продукцией. Частные расчетные (платежные) системы проделывают с наличными денежными средствами, поступающими в их терминалы, нечто метафизическое — они отделяют то число денежных единиц, которое указано на денежных знаках, и размещают их в "электронных кошельках". Однако это метафизическое действо с наличными денежными средствами внешне на них никак не отражается. Наличные денежные средства, поступившие в терминалы частных расчетных (платежных) систем, не меняют не только своей формы, вида и т.п., но и того числа денежных единиц, которое на них некогда было указано центральным банком страны. По сути же, эти средства, как было отмечено, являются уже просто типографской продукцией, так как с них уже как бы "снято" соответствующее число денежных единиц, и они уже не представляют какой-либо части вещественного содержания рынка, оставаясь, однако, при этом неизменными по своему внешнему виду и потому не утратившими возможности реализовывать свойства денег. Использование впоследствии таких, образно говоря, "пустышек", "денежных фантиков" частными расчетными (платежными) системами в своих интересах объективно приводит к необоснованному увеличению количества денежных средств на рынке, т.е. к инфляции. Поскольку число денежных единиц, обозначенных на таких "пустышках", по сути, уже не является представителем определенной части вещественного содержания рынка, а выступает представителем только самого себя, оно должно быть изъято из оборота и передано центральному банку страны. Но если эти "средства" будут переданы ЦБ, а владелец "электронного кошелька" в какой-то момент времени захочет вновь обналичить свои средства, и обратится за этим к частной расчетной (платежной) системе, у которой их уже не будет, то она окажется не способной выполнить свои обязательства. Таким образом, возникает формально неразрешимое противоречие. Его относительно легко можно разрешить путем включения частных расчетных (платежных) систем в состав национальной расчетной (платежной) системы, в структуру национальной банковской системы.

Существование таковых частных расчетных (платежных) систем не отвечает и требованиям закона денежного обращения в условиях современной денежной системы. Возрастание числа денежных единиц в рыночном обороте должно обусловливаться созданием части национального валового дохода, а не простым переводом денежных средств из одной формы в другую.

Некоторые частные расчетные (платежные) системы имеют транснациональный характер и сравнительно свободно перемещают денежные средства из одной страны в другую, не находясь при этом под достаточным контролем центральных банков. Такое транснациональное перемещение денежных средств по частным каналам, минуя банковскую систему, содержит в себе риск нарушения равновесного развития рынка в сфере денежного обращения. Изменение числа денежных единиц в рыночном обороте вследствие осуществления внешних рыночных связей должно происходить в рамках поддержания в равновесном состоянии расчетного (платежного) баланса страны, находящегося под контролем центрального банка. Перемещение же денежных сумм, минуя данный орган, содержит в себе риск нарушения равновесного развития рынка. Это является еще одним аргументом в пользу упразднения самостоятельности частных расчетных (платежных) систем. Следует развивать национальную расчетную (платежную) систему, а не создавать простор для необоснованной деятельности частных компаний по сопровождению расчетов между участниками рыночных отношений. Развитие национальной расчетной (платежной) системы позволит в большей степени выявить все преимущества безналичных расчетов. Главные среди них — оперативность и безопасность, что в меньшей степени имеет место при оперировании большими суммами наличных денежных средств.

Раскрытие же всех аспектов безналичного денежного обращения, организации национальной расчетной (платежной) системы — правового, технического, программного, организационного и др. находится за рамками компетенции экономической науки. Последняя лишь констатирует, что безналичные денежные средства есть число денежных единиц, указанное на всех безналичных законных носителях. Эти средства представляют соответствующую часть вещественного содержания рынка во всем многообразии его форм, используются участниками рыночных отношений в своих интересах, возрастают вследствие создания (части) национального валового дохода и выступают одним из элементов денежной системы страны.

Безналичные денежные средства используются как физическими, так и юридическими лицами. Однако в большей степени ими оперируют все же юридические лица, т.е. компании различных отраслей национальной экономики. Все частные компании обязаны иметь свой расчетный счет в том или ином банке. Отсюда система расчетных счетов всех отраслевых компаний в системе коммерческих банков страны представляет собой своеобразное отражение отраслевой структуры национальной экономики. При этом национальную банковскую систему во главе с ЦБ можно сравнить с ядром клетки, в которой происходит своеобразный биогенез. С денег начинается рыночный оборот и созданием новых денег, т.е. рождением их дополнительного количества участниками экономических отношений (компаниями — вторичными капиталистическими организмами), он завершается, чтобы затем возобновиться уже на новом, более высоком количественном уровне. Перемещение товаров — товарных продуктов на рынке происходит в рамках национальной экономики, а также на границе между последней и сферой семейных хозяйств. А перемещение безналичных денежных средств, обусловливаемых движением этих товаров — товарных продуктов, осуществляется в рамках национальной банковской системы. Вещественное возрастание участников экономических отношений происходит непосредственно с ними, а возрастание числа денежных единиц, размещенных па их счетах, происходит в рамках банковской системы. Поддержание соразмерности этих процессов составляет одно из важнейших требований закона денежного обращения и одно из условий равновесного развития рынка.

Безналичные денежные средства, так же, как и наличные средства, выполняют все функции денег. Отличие же между этими формами сводится к тому, что наличные средства лицо может использовать, никого не уведомляя об этом, а безналичные денежные средства могут перемещаться с одного счета на другой лишь по распоряжению лица, которое он должен дать банку. Банки проводят операции с безналичными денежными средствами, находящимися на счетах своих клиентов, только по их распоряжению. Такое распоряжение компаниями подается в виде документа установленной формы. В данном документе указывается:

— его название;
— номер и дата выписки;
— название юридического лица, собирающегося произвести денежный расчет, номер его лицевого счета и идентификационный номер как налогоплательщика;
— наименование и местонахождение банка данного лица, номер корреспондентского счета или же субсчета;
— имя физического или наименование юридического лица — получателя средств, номер сто лицевого счета и идентификационный номер как налогоплательщика;
— наименование и местонахождение банка получателя безналичных денежных средств, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или же субсчета;
— вид операции;
— сумму и очередность расчетных операций;
— назначение средств;
— для юридических лиц — подписи руководителя организации, главного бухгалтера и оттиск печати.

Расчетные документы оформляются на бумажном или электронном носителе в виде расчетного (платежного) поручения, аккредитива, чека либо инкассового поручения. Документы, подаваемые частными лицами в обслуживающий их банк на проведение операций с денежными средствами, действительны к предъявлению в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки.

Принципы безналичных денежных расчетов

Для обеспечения бесперебойности безналичных расчетов участники рыночного процесса должны соблюдать ряд принципов, выработанных практикой банковского дела.

1. Унификация и регламентация расчетов.

Данный принцип заключается в том, что все расчеты, осуществляемые в безналичной форме, происходят с использованием единообразных форм документов и по одной и той же схеме. Эти формы и схема

устанавливаются и регламентируются соответствующими государственными органами и юридическими актами. В нашей стране таким органом выступает Банк России, а юридическими актами являются Гражданский кодекс РФ (гл. 46), Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ, а также соответствующие нормативные акты Банка России, в которых определен порядок оформления расчетных документов и правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам.

Унифицированными являются правила денежных расчетов, осуществляемых и во внешних рыночных связях. Для регулирования денежного обращения в сфере этих связей правила были разработаны Международной торговой палатой; они носят название "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов", а также "Унифицированные правила для инкассо".

2. Документарное оформление расчетных операций.

Все расчетные операции с безналичными денежными средствами выполняются исключительно при условии предоставления в банк расчетных документов, оформленных в соответствии с установленными банковскими правилами. Обязательным условием является письменное оформление волеизъявления владельца счета на документе в виде его личной подписи или подписи его уполномоченных лиц. Для юридических лиц необходимо засвидетельствовать волю владельца счета еще простановкой печати на документе. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения безопасности проведения операций с безналичными средствами.

3. Наличие счетов в банках у лиц, осуществляющих между собой денежные расчеты.

Для открытия расчетного счета в байке юридическое лицо должно предоставить заявление, заполненное по установленной форме, карточку с образцами подписей руководителя компании и главного бухгалтера, лицензию на соответствующую деятельность, устав с отметкой регистрирующего органа и бухгалтерский баланс с отметкой налогового органа о постановке на учет для уплаты налогов. Расчетный счет для юридических лиц является основным счетом в банке. С одной стороны, на пего поступают денежные средства от покупателей товаров данной компании, а с другой — с него списываются средства на приобретение необходимых товарных продуктов для обеспечения производственного процесса, оплату труда сотрудников компании, обслуживание кредиторской задолженности, уплату налогов и т.н.

У государственных предприятий и организаций в банках также существуют текущие счета, служащие для поступления средств из бюджета государственного органа управления того или иного уровня и списания средств на необходимые цели.

4. Обеспеченность расчетов.

Данный принцип состоит в поддержании в бездефицитном состоянии расчетных счетов участников рыночных отношений. Количество средств, поступающих на их расчетный счет, не должно быть меньше количества средств, списываемых с их счетов по различным направлениям. Контроль

над состоянием расчетных счетов должны вести в первую очередь сами участники рыночных отношений.

5. Срочность расчетов.

Требования данного принципа распространяются прежде всего на работу банка, который должен по указанию клиента осуществлять в определенные сроки перечисления средств с его счета на счета тех лиц, с которыми у него происходят расчеты по рыночным сделкам. Кроме того, требования данного принципа относятся к срокам, в течение которых средства, списанные со счета данного клиента, должны поступить и быть зачисленными на счет другого лица. Следование этому принципу организации безналичного денежного обращения обеспечивает своевременность денежных расчетов, стабильность и предсказуемость рыночного оборота.

6. Наличие акцепта (согласия) лица на совершение той или иной операции с его денежными средствами.

Перечисление денежных средств со счетов лиц происходит как в регулярном, так и нерегулярном порядке. В последнем случае лицо каждый раз должно предоставлять акцепт (согласие) на перечисление средств с его счета на счет контрагента. Акцепт может предоставляться в виде какого- либо расчетного документа (чека, простого векселя, поручения) или специальных документов (платежных требований, переводных векселей).

Исключением из данного принципа является списание средств со счета клиента банка по заключению судебных органов на основании исполнительных листов.

7. Контроль над правильностью совершения расчетов; соблюдение установленных положений о порядке их проведения.

Такой контроль осуществляется как сами участниками безналичного денежного обращения, так и соответствующими подразделениями коммерческих банков и ЦБ.

Нарушение правильности совершения расчетов, а также условий договора между участниками рыночных отношений должно влечь за собой определенную ответственность, прежде всего материальную. Претензии между участниками денежных расчетов рассматриваются самостоятельно без привлечения банков, а возникшие спорные вопросы решаются в судебном порядке.

Формы безналичных денежных расчетов

Распоряжения владельцев банковских счетов по перечислению или получению денежных средств даются в виде определенных документов установленного образца. Наиболее распространенными формами распоряжений по осуществлению безналичных денежных расчетов являются;

а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) инкассо.

Платежное поручение есть письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого лица — получателя средств в этом или другом банке. Платежное поручение

исполняется банком в срок, предусмотренный законом, или более короткий срок, установленный договором банковского счета.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете лица платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и оплачиваются по мере поступления средств.

По требованию лица банк может информировать его об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения.

Аккредитив есть условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению клиента, произвести перечисление денежных средств в пользу получателя по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Расчеты посредством аккредитива производятся путем списания определенной денежной суммы со счета клиента банка и перевода ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет получателя. Эго зачисление происходит после предъявления поставщиком в своем байке счета-фактуры и товарно-транспортных документов. Как правило, расчеты аккредитивами проводятся между участниками рыночной сделки, находящимися в разных городах.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированною) аккредитива банк покупателя товарного продукта перечисляет с его счета сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение банка продавца товара (получателя) на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк покупателя товарного продукта предоставляет банку продавца товара право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка покупателя товарного продукта по гарантированному аккредитиву определяется соглашением между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком покупателя товарного продукта на основании его письменного распоряжения без предварительного согласования с получателем денежных средств (продавцом товара) и без каких-либо обязательств байка покупателя перед получателем средств (продавцом товара) после отзыва аккредитива. Безотзывным является аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывной аккредитив, подтвержденный банком покупателя товарного продукта, не может быть изменен или отменен без согласия банка получателя денежных средств (продавца товара).

Аккредитив предназначается для расчетов только с одним получателем средств.

Чек — это документ, содержащий распоряжение чекодателя банку произвести перечисление указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем выступает юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке и распоряжающееся ими путем выставления чеков, т.е. это лицо, в пользу которого выписан чек. Чек погашается банком за счет денежных средств чекодателя.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чек должен быть предъявлен в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выписки.

В России чековая форма расчетов не распространена.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, в которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет получение денежных средств от контрагента данного клиента банка. Для расчетов по инкассо банк клиента-получателя может привлекать банк клиента-плательщика.

Расчеты по инкассо ведутся на основании расчетных (платежных) требований, оплата которых может производиться с согласия (с акцептом) или без согласия лица (без акцепта).

При расчетах по инкассо документооборот начинается у поставщика товаров (производителя-продавца). При отгрузке он заполняет бланки счета-фактуры, платежного (расчетного) требования и сдает их в свой банк для получения денежных средств. Банк проверяет правильность заполнения этих документов и по каналам служебной связи пересылает их (информацию, указанную в них) в адрес покупателя и обслуживающего его банка.

Банк покупателя товарного продукта проверяет правильность полученной информации и проводит списание денежных средств с его счета на счет продавца товара.

Банк, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.