Виды кредита и займа

Хотя понятие "вид" является некоторой конкретизацией понятия "форма", тем не менее первое понятие не выступает, так сказать, диалектической парой второго. Понятие "форма" диалектически связано с понятием "содержание"; содержание выражается в определенной форме. Понятие же "вид", тождественное понятию "явление", диалектически связано с понятием "сущность"; сущность обнаруживается в явлении, в определенном виде. Вид есть проявление каких-либо аспектов именно сущности. В тех или иных видах кредита и займа проявляются те или иные аспекты их сущности; точнее, каждый проявляемый аспект сущности кредита и сущности займа обусловливает их соответствующие виды.

Поскольку, то, что предоставляет кредитор, и то, что привлекает заемщик, есть собственно одно и то же, некоторые аспекты сущности кредита и займа совпадают. Л проявление этих совпадающих аспектов сущности обусловливает совпадение некоторых видов кредита и займа.

Так, одним из общих аспектов сущности кредита и займа является растянутость во времени между началом и завершением рыночной сделки. Кредит, предоставляемый на некоторый срок, есть заем, привлекаемый и используемый в течение этого срока и обусловливающий кредиторскую задолженность, которая должна быть погашена в течение данного срока. Совпадение данного аспекта сущности кредита и займа обусловливает совпадение их соответствующих видов. В зависимости от того, на какой именно срок растягивается рыночная сделка, т.е. какова именно продолжительность периода предоставления кредита — привлечения, использования заемных средств, продолжительность погашения кредиторской задолженности, они подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

При этом следует отметить, что точных научно установленных и признанных на международном уровне периодов времени, служащих основанием для отнесения кредита-займа к тому или иному виду, не существует. В каждой стране в зависимости от ее общего уровня социально-экономического развития дифференцирование видов кредита-займа по продолжительности свое. Более того, одна и та же продолжительность может быть отнесена к разным видам кредита-займа как конкретным кредитором, так и заемщиком. Одна сторона данную продолжительность может отнести, например, к среднесрочному виду кредита, а другая — к краткосрочному виду займа. Общее положение состоит в том, что в стране с более высоким уровнем социально-экономического развития срок предоставляемого кредита — привлекаемого займа более длительный, и наоборот. Например, в США продолжительность долгосрочного вида кредита-займа составляет

более восьми лет, в то время как в России — более грех лет; продолжительность же краткосрочного вида кредита-займа в США составляет до трех лет, а в нашей стране — до одного года.

Довольно часто в рыночном обиходе кратко-, средне- и долгосрочный виды кредита-займа называют "короткими", "средними" или "длинными деньгами". Однако такая терминология повседневной рыночной практики не может быть использована в строгих рамках научных работ.

Другим общим аспектом сущности кредита-займа выступает размер ссудного процента. В зависимости от того, каков именно этот размер, кредит-заем принято дифференцировать на относительно дешевый и относительно дорогой. В принципе между относительно дешевым и дорогим кредитом-займом можно поставить средний по величине ссудного процента кредит-заем, но в литературе данный вид обычно не указывается. Отнесение кредита-займа по размеру процента к тому или иному виду является относительным и также зависит от общего уровня социально-экономического развития страны, потенциала кредитора и платежеспособности заемщика. Общее положение здесь также состоит в том, что в стране с более высоким уровнем социально-экономического развития размер ссудного процента более низкий, и наоборот. Так, в США, Европейском Союзе, Японии в современных условиях дорогим считается кредит, ставка по которому превышает 3% годовых, в то время как в современных условиях в России дешевым считается кредит, ставка по которому составляет около 15%.

В повседневной рыночной практике дешевые и дорогие виды кредита- займа обычно именуют "дешевыми" или "дорогими деньгами". Такое определение денег также не может быть использовано в строгих рамках научных исследований. Дело в том, что цена денежных средств определяется не размером ссудного процента, а тем, что на них можно приобрести. Ссудный же процент является ценой не денежных средств, а свойства денег выступать средством приобретения (купли) товарных продуктов — средством отчуждения (продажи) товаров. Утверждение же, что цена, например, 1000 денежных единиц, предоставляемых в кредит — привлекаемых в заем, равна 10 денежным единицам, составляющим размер ссудного процента, является тавтологией.

Относительно дешевый или дорогой вид кредита-займа присутствует как в случае предоставления-привлечения денег, так и в случае предоставления товаров с отсрочкой платежа или предварительной оплатой товарных продуктов.

Представление о размере процента и, соответственно, отнесение кредита-займа к тому или иному виду у каждой из сторон кредитно-заемных отношений имеется свое, субъективное; но из взаимодействия субъективных представлений и устремлений формируется нечто противоположное — объективная величина процента, которая может быть найдена в случае нахождения компромисса интересов сторон кредитно-заемной сделки.

Следующим аспектом, определяющим сущность кредита-займа, является материальное обеспечение сделки. В зависимости от уровня этого обеспечения различают такие виды кредита-займа, как полностью обеспеченный, частично обеспеченный и необеспеченный.

Полностью обеспеченным кредит-заем считается в том случае, когда заемщик предоставляет кредитору в качестве материального обеспечения сделки такое "высоколиквидное" имущество, размер цены которого несколько превышает величину кредита-займа. Одним из наиболее "ликвидных" вариантов имущества в рыночных условиях выступают акции известных успешных компаний. Вид кредита-займа, обеспечиваемого такими акциями, называется репо.

Частично обеспеченный вид кредита-займа бывает в том случае, когда вместо "высоколиквидного" имущества с соответствующим размером цены у заемщика имеются один или два поручителя. Размер текущих доходов поручителя (поручителей) должен быть (в совокупности) не меньше размера текущих доходов заемщика, из которых предполагается погашение его кредиторской задолженности. В случае утраты заемщиком платежеспособности в течение срока действия кредитно-заемной сделки его долговые обязательства переходят к его поручителю (поручителям).

Необеспеченный вид кредита-займа бывает в том случае, когда отношения между сторонами кредитно-заемной сделки основываются на полном доверии. Такой вид кредита-займа называют "бланковым". И если степень доверия между кредитором и заемщиком достаточно высокая, то гарантом выполнения долговых обязательств может служить просто честное слово заемщика. Кстати сказать, именно так зачастую заключались сделки в царское время в России. В современных же условиях отношения между кредиторами и заемщиками несколько изменились. И тем не менее определенная часть кредитно-заемных сделок по-прежнему заключается, на основе лишь доверительного характера отношений. Наиболее часто такие сделки существуют в рамках межличностных отношений, а также отношений между компаниями, продающими свои товары с отсрочкой платежа или приобретающими товарные продукты с предварительной оплатой. В таких сделках, как правило, никакого материального обеспечения выполнения своих долговых обязательств заемщик не предоставляет; а если он их все-гаки не выполнит, то кредитору придется обратиться в арбитражный суд.

Наконец, еще один аспект сущности кредита и займа состоит в удовлетворении потребностей соответственно кредитора и заемщика. Проявление данной сущности обусловливает как совпадение, так и различие видов кредита и займа.

Совпадение вызывается тем, что удовлетворение потребностей как кредитора, так и заемщика может происходить либо в один момент времени, либо долями в течение всего срока действия кредитно-заемной сделки. В случае одномоментного удовлетворения потребностей кредитора или заемщика кредит-заем имеет разовый вид, а если это делается долями в течение всего срока действия кредитно-заемной сделки — долевой вид. При долевом виде кредита удовлетворение потребности кредитора может происходить посредством получения как дифференцированных, так и аннуитетных платежей. В первом случае размер платежей может осуществляться убывающими или возрастающими долями, в то время как

во втором случае размер платежей в течение всего срока погашения задолженности осуществляется равными долями.

Разовый или долевой вид кредита-займа обусловливается еще и тем, как именно предоставляется кредит — привлекается заем: в один момент времени или же определенными долями в течение условленного срока. Если предоставление кредита происходит одномоментно, то он имеет разовый вид, а если же долями в течение условленного срока — долевой. Соответственно, если заем получается в один момент времени, то он также имеет разовый вид, а если в течение условленного периода времени — долевой. Долевой вид кредита осуществляется посредством кредитной линии или овердрафта. Кредитные линии бывают сезонными, возобновляемыми, с уведомлением верхнего предела средств (лимитированные) и т.п. Овердрафт есть предоставление денежных средств банком компании на се расчетный счет в сумме не более 10 -15% ежемесячного оборота. При поступлении средств на расчетный счет компании от клиентов происходит их списывание в счет погашение задолженности.

Различие видов кредита и займа, вызываемых проявлением последнего аспекта их сущности, объясняется тем, что у кредитора и у заемщика разные потребности.

Если у кредитора потребность выражается в деньгах, в доходе, в связи с чем кредит имеет доходный вид, то у заемщика потребность выражается в том или ином товарном продукте, что обусловливает соответствующий вид займа. Если заем привлекается членами семейных хозяйств (физическими лицами) для приобретения тех или иных товарных продуктов, то он имеет потребительский вид, который можно дифференцировать на такие разновидности, как образовательный, автомобильный, ипотечный и т.д. Если же заем привлекается компаниями для удовлетворения своих производственных потребностей, он является производственным займом. Компании привлекают займы как на пополнение своих оборотных средств (для оплаты труда наемных работников, приобретение комплектующих и расходных материалов, оплату электрической и тепловой энергии и т.п.), так и для инвестирования в основной капитал (для строительства новых производственных корпусов, приобретения станков, оборудования, технологических линий и т.н.). В зависимости от того, компании каких именно сфер национальной экономики привлекают производственный вид займов, их можно классифицировать на промышленные, сельскохозяйственные, торговые и т.п., которые, в свою очередь, можно детализировать еще по отраслевой принадлежности компаний-заемщиков.

Поскольку аспекты, определяющие сущность кредита и займа, существуют и проявляются одновременно, один и тот же кредит или заем выступает сразу же в нескольких видах. Так, кредит, имеющий, с одной стороны, коммерческую (фирменную) форму, а с другой — товарную, может быть представлен в виде среднесрочного, относительно дешевого, необеспеченного, долевого, производственного; в свою очередь, заем, имеющий, с одной стороны, гражданскую (личную) форму, а с другой — денежную, может выступать в виде краткосрочного, относительно дорогого, частично обеспеченного, разового, потребительского. И таких комбинаций видов всех форм кредита и займа можно привести достаточно много.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >