Последующие следственные действия
На последующем этапе нередко проводятся очные ставки между обвиняемыми и свидетелями-сослуживцами, причастными к производству, переработке, транспортировке и сбыту похищенных материальных ценностей, но нс принимавшими участия в их хищении. Это рабочие, водители, грузчики, продавцы торговых предприятий, работники складов и т.д. Между соучастниками преступления очные ставки проводятся в целях устранения противоречий об их роли в организации преступной группы; участии в отдельных эпизодах хищений денежных средств или другого имущества; условиях дележа средств, добытых преступных путем, и т.д.
Допрос свидетелей – соседей, друзей, знакомых обвиняемого может дать ответы на вопросы о связях обвиняемого, пунктах и целях деловых поездок, предметах, ценностях, которые обвиняемый давал на хранение, в связи с чем, кому, когда, на какой период, где находятся они в настоящее время; случаях продажи обвиняемым каких-либо вещей, каких именно, в каком количестве, кому, по какой цене (по возможности следует провести их выемку); покупке движимого и недвижимого имущества и т.д.
Допрос обвиняемого в тактическом отношении и по кругу выясняемых вопросов мало чем отличается от допросов подозреваемого. Основное отличие состоит в том, что обвиняемый, получив перед допросом постановление о привлечении его в качестве обвиняемого, уже точно знает, в чем его на данном этапе расследования обвиняют, как обрисована роль соучастников хищения. Это дает ему возможность оценить осведомленность следователя и на этой основе скорректировать собственную линию поведения.
Если обвиняемый признает себя виновным полностью, следует подробно зафиксировать все эпизоды преступной деятельности. При допросе обвиняемого, не признающего свою вину либо признающего частично, ему должно быть предложено обосновать свою позицию, а также причины изменения показаний (если это имело место). Версии обвиняемого должны быть тщательно проверены с его же помощью. В этих целях по просьбе обвиняемого или по инициативе следователя допрашиваемому могут быть предоставлены необходимые документы, акты инвентаризации и документы ревизии, заключения экспертиз и т.д.
Экспертизы. Для последующего этапа расследования характерно проведение криминалистических, судебно-бухгалтерских, судебно-технологических, судебно-пищевых, судебной инженерно-строительной и некоторых других экспертиз.
Среди криминалистических экспертиз чаще всего проводятся почерковедческая – для идентификации личности по почерку, технико-криминалистическая экспертиза документов – для идентификации пишущих машин, копировальной техники, печатей, штампов, установления полной или частичной подделки документов.
Судебно-бухгалтерская экспертиза выявляет размеры недостачи или излишков денежных средств или товарноматериальных ценностей; состояние учета и отчетности, соответствие их требованиям специальных правил, нарушения норм списания сырья, материалов, оборудования и т.д., устанавливает причины несоответствия поступления и расхода денежных средств и товарно-материальных ценностей, лиц, ответственных за обнаруженные нарушения.
Судебно-товароведческая экспертиза устанавливает качество сырья, материалов, готовых изделий, их вид; соответствие готовой продукции, тары или упаковки установленным стандартам или образцам; ее потребительские свойства и допустимость к реализации; фактическую убыль материальных ценностей и правомерность применения норм ее списания в данных условиях; причины образования пересортицы; обоснованность уценки и т.д.
Судебно-пищевая экспертиза определяет компонентный состав продуктов питания, полуфабрикатов, готовых блюд, напитков; их соответствие установленным стандартам и рецептурам; способы фальсификации пищевых продуктов.
Судебно-технологическая экспертиза решает вопросы соответствия установленных на данном предприятии норм расхода и фактического расхода сырья на определенном изделии; влияние изменения технологии производства на качество готовых изделий, экономию сырья и ее размеры; соответствие норм списания сырья официально установленным.
Судебная инженерно-строительная экспертиза исследует техническую обоснованность проектной документации, объемов и стоимости работ, применение единых норм и расценок; соответствие фактически выполненных работ и отраженных в учетных документах работ, причины их расхождений (если имеются); правильность применения использованных строительных материалов или обоснованность их замены другими; к каким последствиям это может привести или привело и т.д.
Следственные эксперименты по делам о присвоении и растрате вверенного имущества могут проводиться в целях: проверки способа фальсификации вино-водочных изделий, других пищевых продуктов; возможности закладки в стандартную тару груза, большего по весу, чем значится в накладной на его вывоз; способа хищения банковских билетов из банковской упаковки денег с помощью специального приспособления; вместимость определенного количества товара в кузов автомашины или какое-либо помещение (при проверке версии о составлении бестоварной накладной) и др.
