Краткий обзор истории развития социального обеспечения в странах Организации экономического сотрудничества и развития
Пенсионное обеспечение в странах ОЭСР развивалось но двум направлениям. До Второй мировой войны в ряде стран престарелым старикам предоставлялись пенсии после проверки нуждаемости. После доклада лорда У. Бевериджа в английском парламенте в 1942 г. они были заменены пенсией, выплачиваемой в твердой сумме всем гражданам страны. Право на пенсию зависело от возраста и периода проживания в стране, а не от размеров заработка. По этому же пути пошли страны Северной Европы (Дания, Норвегия, Финляндия, Швеция), Нидерланды, Швейцария и большинство англосаксонских стран (Австралия, Канада, Новая Зеландия), а также США.
Позднее во многих странах пенсии в фиксированном размере были дополнены страховыми пенсиями, исчисляемыми в процентах от прежнего заработка. В 50-х гг. XX в. это произошло в Норвегии, Финляндии и Дании, в 1960 г. – в Швеции. В 1975 г. в Великобритании были введены государственные пенсии, исчисляемые пропорционально прежнему заработку. Всеобщие (universal) пенсионные системы сохранились только в Дании, Ирландии, Нидерландах и Новой Зеландии.
Финансирование базовой пенсии за счет взносов от фонда оплаты труда производится в Великобритании, Ирландии, Нидерландах, Норвегии, Финляндии и Швеции. В Австралии, Дании, Канаде и Новой Зеландии базовые пенсии финансируются из бюджета и не зависят от прежнего заработка.
В Дании, Канаде, Нидерландах, Швеции и Японии право на универсальную (всеобщую) пенсию не зависит от работы, но предоставляются и пенсии, исчисляемые пропорционально прежнему заработку. В Дании право на пенсию обусловлено наличием гражданства и периодом проживания в стране. В Исландии в 1992 г. универсальные пенсии были заменены социальными пенсиями, назначаемыми после проверки нуждаемости.
Пенсии, исчисляемые пропорционально прежнему заработку, – это модель, предложенная Бисмарком в Германии в 80-х гг. XIX в. Ее приверженцами являются Австрия, Бельгия, Германия, Испания, Италия, США и Франция. Финансирование этой модели основано на взносах работников и работодателей, а в определенных случаях – и на дотациях государства.
Пенсии по бедности после проверки нуждаемости предоставляются в Австралии, Новой Зеландии и Финляндии и др. В Канаде, Нидерландах, Новой Зеландии и Финляндии проверка нуждаемости заключается в оценке доходов без учета имущества. В США эти пенсии предоставляются по специальной программе (Supplemental Security Income – SSI) по результатам оценки как доходов обратившегося лица, так и стоимости его имущества.
Коэффициент замещения. В странах с английской моделью социального обеспечения коэффициент замещения пенсией утраченного заработка является довольно низким (Австралия, Великобритания, Ирландия, Канада, Новая Зеландия, США). Эти страны расходуют незначительную часть ВВП на финансирование пенсий по старости: Великобритания – 7%, Ирландия – 4,4%, Канада – 6,5%, США – 7,4%. Указанный процент зависит как от размеров пенсий, так и от количества пенсионеров.
В Канаде и США коэффициент замещения в среднем составляет около 40%, он несколько ниже для высокооплачиваемых работников и выше для низкооплачиваемых. В этих странах добровольные корпоративные пенсии играют важную роль.
В Испании и Португалии коэффициент замещения превышает 75%. В Австрии, Исландии и Италии он достигает 90%, а в Германии, Люксембурге, Норвегии, Финляндии и Франции колеблется от 50 до 75%. В Исландии, Норвегии, Финляндии и США коэффициент замещения повышается при наличии супруга, так как к пенсии по старости выплачивается надбавка на супруга.
Сфера охвата. В большинстве стран ОЭСР пенсионные системы практически являются всеобщими, так как распространяются на все категории работающих лиц, за исключением государственных чиновников и военнослужащих. В сферу охвата попадают до 94% работающих граждан.
В Германии за пределами системы остаются самозанятые лица, которые могут платить взносы добровольно. Следует отметить, что немецкая система социального обеспечения построена по категориальному принципу, т.е. отдельные пенсионные схемы созданы для разных профессиональных групп (например, фермеров и др.), хотя условия приобретения права на пенсию являются аналогичными.
Существует общая тенденция к объединению различных пенсионных схем. Так, в 1984 г. в Бельгии были отменены различия в условиях приобретения прав и механизмах исчисления пенсий для гражданских служащих, наемных работников и самозанятых граждан. В Испании в 1985 г. объединены пенсионные системы для различных категорий работников. В 1995 г. в Италии создана единая пенсионная система для работников публичного и частного секторов экономики, а также для самозанятых граждан, которая заменила более 50 прежних обязательных пенсионных систем, охватывавших разные категории работников с разными условиями пенсионного обеспечения.
В ряде стран (Австралии, Канаде, Нидерландах, Новой Зеландии, Норвегии, Финляндии, Швеции и Японии) в сферу охвата государственной системы пенсионного обеспечения попадают не только работающие лица, но и все население страны.
Финансирование. В большинстве стран ОЭСР финансирование пенсионных систем строится на принципе солидарности поколений. Однако в Дании, Канаде, США, Швеции и Японии они включают и накопительный компонент. В США использование накопительного компонента является временным, поскольку накопительный фонд планируется упразднить после ухода на пенсию поколения, рожденного в период "бейби бума". В Японии 1/3 бюджета пенсионного обеспечения покрывается из государственного бюджета. Средства пенсионного фонда могут инвестироваться в частный сектор.
Германия субсидировала выплату пенсий для пенсионеров из восточной части страны в связи с высоким уровнем безработицы. Кроме того, за счет бюджетных средств покрываются нестраховые периоды – обучения, военной службы и ухода за детьми.
Исчисление пенсий. Системы социального обеспечения в большинстве стран ОЭСР имеют установленные законодательством размеры выплат. Тем не менее в некоторых странах осуществляется постепенный переход к накопительным системам (т.е. системам с установленными взносами). Так, обязательные корпоративные пенсии в Австралии являются накопительными. В Великобритании работники могут выйти из государственной системы, в которой пенсии исчисляются в процентах от заработка, и перейти в индивидуально-накопительную пенсионную систему. В результате реформы 1988 г. работающие граждане получили дополнительные возможности для самообеспечения, чтобы не зависеть исключительно от государственной системы.
Управление социальным обеспечением. В Западной Европе работодатели и работники оказывают непосредственное влияние на управление социальным обеспечением через наблюдательные советы. В ряде стран управление обязательными корпоративными пенсионными планами осуществляется с привлечением представителей работников. Например, в Дании управление находится в руках трехстороннего органа, формируемого работниками, работодателями и правительством. В Швеции профсоюзы активно участвуют в управлении обязательной пенсионной системой. В Австралии и Швейцарии управление строится на двусторонней основе с участием представителей работников и работодателей.
