Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Налоги и налогообложение.

Налоги и налогообложение. Теория и практика




СОДЕРЖАНИЕ


Теоретические основы налогообложения Экономическое содержание и функции налогов Эволюция теоретических представлений о сущности налога Основополагающие признаки налога Понятие "налог" Понятие "сбор" Элементы налога Функции налога Основополагающие принципы налогообложения Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложенияА. СмитА. ВагнерН. И. Тургенев Современные принципы налогообложения. Экономические принципыКривая Лоренца Организационные принципы налогообложения Юридические принципы налогообложения Классификация налогов Классификация налогов по принадлежности к уровню власти Классификация налогов по методу взимания Классификация налогов по объекту обложения Классификация налогов по способу обложения Классификация налогов по применяемым ставкам Классификация налогов по другим признакам Сущность налоговой политики Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования Формы налоговой политики Стратегия и тактика налоговой политики Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики Инструменты налоговой политики Научные основы налоговой политикиКейнсианская теорияНеоклассическая модель Сущность налоговых реформ Понятие налоговой реформы Классификация налоговых реформ Этапы налоговых реформ Цели налоговых реформЦели налоговых реформ в развитых странахЦели налоговых реформ в странах с переходной экономикой Гармонизация налоговых отношений Основные направления гармонизации налоговых отношенийГармонизация построения налоговой системыОбеспечение равенства прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и государстваСочетание налоговых интересов всех уровней властиМежстрановая гармонизация налоговых отношений Инструменты гармонизации налоговых отношенийНалоговое управлениеНалоговая политика Налоговая нагрузка (налоговое бремя) Эволюция взглядов на налоговую нагрузку Роль и значение показателя налоговой нагрузки Уровни исчисления налоговой нагрузкиИсчисление налоговой нагрузки на макроуровнеИсчисление налогового бремени на микроуровне Планирование налогов (налоговое планирование) Сущность и основные цели налогового планирования Налоговое планирование на макроуровне Налоговое планирование на микроуровнеЭтапы налогового планирования на микроуровнеНалоговое планирование и уклонение от уплаты налогов Система налогов и сборов в Российской Федерации Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы Классификация налогов по объекту обложения Группировка налогов по способу обложения Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации Налоги в период централизованного управления экономикой Преддверие организации налоговой системы России Начало становления российской налоговой системы Период неустойчивого развития Подготовка налоговой реформы Период реформирования Современный этап развития Налоговая нагрузка российской экономики Особенности формирования показателя налоговой нагрузки Направления снижения налоговой нагрузки Налоговые льготы в системе налогов и сборов РФ Экономическая сущность понятия "налоговая льгота" Классификация налоговых льгот в российской налоговой системеКлассификация по привязке к элементам налогаКлассификация по формам предоставления налоговых льготКлассификация по принадлежности к уровню властиКлассификация по субъекту предоставления Совершенствование условий предоставления налоговых льгот Налоговые риски в российской налоговой системе Понятие налоговых рисков Субъекты, несущие налоговые риски Источники возникновения налоговых рисков Факторы возникновения налоговых рисков Возможные потери и последствия налоговых рисков Возможные пути снижения налоговых рисков Налоговое администрирование в российской налоговой системе Налоговое администрирование: сущность, участники, функции Сущность налогового администрирования Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции Функции налоговых администраторов Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации Налоговый кодекс РФ – основной инструмент реализации налоговой политики Понятие налогового законодательства Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах Права и обязанности налоговых органов Налоговые органы – центральное звено налогового контроля в Российской Федерации Налоговый контроль – основное право налоговых органов Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную системуОбращение взыскания недоимки на имущество должникаПриостановление операций по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банкахОбращение в другие органы и организацииОпределение суммы налога расчетным путем Изменение сроков уплаты налога или сбора Контроль за правильностью применения ценСоглашение о ценообразовании Другие права налоговых органов Основные обязанности налоговых органов Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов Постановка на учет в налоговом органе Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов Особые обязанности налоговых агентов Права налогоплательщиков и плательщиков сборовИспользование налоговых льготИзменение срока уплаты налогаОбжалование актов проверок и действий (бездействия) контрольных органовПолучение бесплатной информации и разъясненийДругие права налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков Организация налогового контроля Постановка на налоговый учет Налоговые проверки, их видыКамеральная налоговая проверкаВыездная налоговая проверкаПовторная выездная налоговая проверкаОформление результатов выездной и камеральной налоговой проверкиОбжалование принятых по результатам проверок решенийНалоговый контроль по сделкам между взаимозависимыми лицами Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Понятие налогового правонарушения Принципы привлечения к ответственности Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину Виды налоговых правонарушений и санкцииОтветственность налогоплательщиков и плательщиков сборовМеры ответственности других участников налоговых отношений Проблемы завершения налоговой реформы в Российской Федерации Основные причины длительности реформенных преобразований Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия Проблемы исчисления и уплаты отдельных налоговПроблемы НДСПроблемы акцизного налогообложенияНерешенные проблемы НДФЛНеобходимые изменения в порядок исчисления НДПИНеобходимые изменения в налогообложении малого предпринимательстваСовершенствование налогового стимулирования инвестиционной активности Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в Российской Федерации Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации Федеральные налоги и сборы РФ Налог на добавленную стоимость (НДС) Становление НДС и его значение Плательщики НДС Облагаемый оборот и объект налогообложения Налоговые льготы и преференцииОсвобождение от НДС отдельных видов товаров, работ и услугЛьготы по НДС, касающиеся отдельных сфер деятельностиЛьготы по НДС при ввозе в Россию отдельных товаров Налоговая базаМомент определения налоговой базы по НДС Налоговые ставки Порядок исчисления сумм НДС Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет Сроки уплаты НДС в бюджет Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога Налог на прибыль организаций Эволюция налога на прибыль и его значение Налогоплательщики Объект налогообложения Определение доходов в целях налогообложения Определение расходов в целях налогообложенияРасходы, связанные с производством и реализациейВнереализационные расходы Налоговая база Налоговые льготы Ставки налога Порядок исчисления и сроки уплаты налога Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией Налоговый учет Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) История развития подоходного налога Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства Плательщики НДФЛ Объект обложения Налоговая база Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ Налоговые вычетыСтандартные налоговые вычетыСоциальные налоговые вычетыИмущественные налоговые вычетыПрофессиональные налоговые вычеты Налоговые ставки Порядок исчисления и удержания налога Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами Акцизы Место акцизов в системе налогов и сборов Понятие подакцизных товаров Плательщики акцизов Объект налогообложения Налоговая база Налоговые ставки Исчисление сумм акциза Налоговые вычеты Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет Порядок и сроки уплаты акциза в бюджетПорядок уплаты акциза при ввозе и вывозе подакцизных товаров Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе Плательщики налога Объект обложения Налоговая база Налоговые ставки Порядок исчисления и уплаты налога Особый порядок исчисления НДПИ по нефти Особенности исчисления НДПИ по углю Водный налог Необходимость введения водного налога Налогоплательщики и объект налогообложения Налоговая база Налоговые ставки Порядок исчисления и уплаты налога Государственная пошлина Плательщики государственной пошлины Объекты обложения пошлиной Ставки государственной пошлины Налоговые льготы Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами Плательщики сбора и объекты обложения Ставки сбора Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет Таможенная пошлина Экономическое содержание таможенной пошлины Виды таможенной пошлины Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база Ставки таможенной пошлины Тарифные льготы и тарифные преференции Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины Региональные налоги Налог на имущество организаций Налогоплательщики Объект налогообложения Налоговая база, налоговый период Налоговая ставка Налоговые льготы Порядок исчисления и уплаты налога Налог на игорный бизнес Необходимость введения налога и принцип его построения Плательщики налога, объект обложения и налоговая база Ставки налога Порядок исчисления и уплаты налога Транспортный налог Плательщики налога Объект налогообложения и налоговая база Налоговые ставки Порядок исчисления и уплаты налога Местные налоги Налог на имущество физических лиц Плательщики налога, объект обложения, налоговая база Налоговые ставки Льготы по налогу Порядок исчисления и уплаты налога Земельный налог Необходимость введения налога, его роль и значение Плательщики налога, объект обложения Налоговая база, налоговый период Налоговые ставки Налоговые льготы Порядок исчисления и уплаты налога Специальные налоговые режимы Система налогообложения малого предпринимательства Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)Общая характеристика ЕНВДПлательщики ЕНВДОбъект налогообложения и налоговая база по ЕНВДРазмер вмененного дохода и сумма ЕНВДПостановка на налоговый учет и ведение бухгалтерской и налоговой отчетностиПорядок и сроки уплаты ЕНВД Упрощенная система налогообложения (УСН)Налогоплательщики при УСНПорядок и условия перехода на УСНОбъекты налогообложения при УСННалоговая база при УСНСтавки налога. Исчисление суммы налогаПорядок и сроки уплаты налогаВедение налогового учета Патентная система налогообложенияОбщая характеристикаПорядок введения патентной системы налогообложенияПлательщики налогаПорядок и условия перехода на патентную систему налогообложенияУчет налогоплательщиковОбъект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставкаИсчисление налога, порядок и сроки уплаты налога Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Эволюция ЕСХН и его общая характеристика Плательщики ЕСХН Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН Объект обложения Налоговая база. Налоговая ставка Порядок исчисления и уплаты в бюджет Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции(СРП) Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП Налогоплательщики Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП Особенности исчисления отдельных налогов при СРПОсобенности исчисления НДПИОсобенности исчисления налога на прибыль организацийОсобенности исчисления НДС Особенности налогового контроля при СРП Гарантии инвесторов при реализации СРП
 
Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter
ПОХОЖИЕ СТАТЬИ Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Строительство
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика