Финансовый правопорядок в Содружестве Независимых Государств и Евразийском экономическом сообществе

После распада СССР бывшим республикам не удалось сохранить общую валюту во взаимных расчетах (во многом из-за нехватки валютных ресурсов, высокой инфляции) ; национальные валюты были вытеснены из расчетов по внешней торговле; единую систему многосторонних межгосударственных расчетов, общего рынка финансовых услуг создать не удалось (во многом из-за слабости банковских систем). В дальнейшем выстраивание валютно-финансовой системы на постсоветском пространстве шло по различным направлениям, в рамках разных многосторонних проектов, путем заключения международных соглашений, создания международных организаций, решения отдельных вопросов финансовой проблематики, представляющих интерес на том или ином этапе сотрудничества. Если суммировать осуществленные меры и достижения, то сложится, примерно, такая картина:

  • – государства СНГ договорились о создании Платежного союза;
  • – был создан Межгосударственный банк СНГ, а позднее Евразийский банк развития;
  • – поставлена цель создания валютного союза (на фоне образования Таможенного союза, Единого экономического пространства и движения в сторону развития Евразийского экономического союза);
  • – оформлено и осуществляется взаимодействие на многостороннем уровне по линии центральных банков и министров финансов;
  • – началась гармонизация и унификация, среди прочего, национального законодательства в части валютнофинансового регулирования;
  • – создавались и реформировались соответствующие органы СНГ и ЕврАзЭС. Так, был создан Межгосударственный валютный комитет, Совет по финансово-экономической политике государств – членов ЕврАзЭС, постоянно действующее Совещание министров финансов государств – участников СНГ, Совет руководителей национальных (центральных) банков ЕврАзЭС и др.

Кратко остановимся на некоторых направлениях развития сотрудничества в финансовой сфере на постсоветском пространстве.

Формирование на многосторонней основе Платежного союза изначально рассматривалось как этап на пути к валютному союзу. В 1992 г. восемь стран СНГ подписали Соглашение о единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства. Страны-участницы (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Узбекистан) признали рубль на территории сторон единым законным платежным средством, взяли на себя обязательства не допускать ограничений на обращение рубля. Соглашение оговаривало: в государствах, на территории которых, наряду с рублем, законным платежным средством в наличном обороте имеются другие аналоги денег (купоны, расчетные билеты и т.п.), эмиссия этих аналогов должна производиться в пределах общей суммы рублевой эмиссии в соответствии с Соглашением.

В этом же Соглашении отмечалось, что государства-участники готовы заключить с государствами, не подписавшими это Соглашение, другое соглашение – Соглашение о Платежном союзе (ст. 13 Соглашения 1992 г.). Под платежным союзом предлагалось понимать добровольное объединение государств в целях обеспечения бесперебойных платежей на основе взаимной конвертируемости национальных валют. Формирование платежного союза задумывалось как поэтапный процесс: на первом этапе должны быть заключены двусторонние и многосторонние соглашения; на последующем этапе – создана многосторонняя система расчетов в коллективной валюте. В основу правового обеспечения платежного союза был положен принцип признания национального валютного суверенитета государств-участников. Кроме того, в Соглашении была зафиксирована роль центральных (национальных) банков государств-участников как эмиссионных центров и органов денежно-кредитного и валютного регулирования на территории каждого из государств.

Договор о создании Экономического союза 1993 г. предусматривал и предусматривает координацию денежно-кредитной, финансовой и валютной политики, гармонизацию налогооблажения. Договор признал существование двух валютных зон в рамках экономического пространства СНГ: мультивалютной и рублевой. Именно мультивалютную зону следовало двигать в сторону трансформации в направлении валютного союза. В Договоре об Экономическом союзе (ст. 16) уже содержались определенные общие принципы платежного союза, а именно:

  • – взаимное признание национальных валют и осуществление их официальных котировок;
  • – осуществление платежей в национальных валютах с использованием многостороннего клиринга через Межгосударственный банк;
  • – введение механизма согласованного взаимного кредитования дефицитов платежных балансов;
  • – взаимную конвертируемость национальных валют по текущем операциям.

В 1994 г. Центральный банк РФ по поручению правительства разработал концепцию платежного союза и проект двустороннего соглашения о мерах по обеспечению взаимной конвертируемости национальных валют. Совет глав правительств СНГ одобрил концепцию и поручил подготовить на ее базе проект соглашения.

Концепция исходила из того, что:

  • – участники торговых сделок самостоятельно определяют формы расчетов, валюту цены контракта и валюту платежа, причем в расчетах могут использоваться национальные валюты участников Платежного союза, а также другие валюты;
  • – при создании соответствующих предпосылок может быть создана коллективная валюта;
  • – правительства и центральные (национальные) банки участников принимают меры внешнеторгового и валютного регулирования, способствующие развитию на территории их государств полноценного валютного рынка, на котором осуществляются операции купли-продажи национальной валюты за национальные валюты других участников платежного союза и за иные валюты;
  • – государства-участники обеспечивают для резидентов возможность приобретения иностранной валюты в обмен на национальную для осуществления текущих операций, а для независимых нерезидентов возможность владеть национальной валютой и использовать ее для оплаты приобретения товаров и услуг как в данном государстве, так и для расчетов с третьими странами;
  • – обменный курс национальных валют определяется на основе спроса и предложения на валютных биржах либо на межбанковском валютном рынке;
  • – государства-участники применяют согласованный режим использования остатков средств на банковских счетах, принадлежащих нерезидентам, определяют порядок расчетов по операциям неторгового характера (прежде всего социальным платежам).

Все это свидетельствует о том, что страны СНГ изначально были нацелены на формирование международно-правовых институтов, необходимых для последующего развития региональной подсистемы международного финансового права в контексте экономической интеграции: института поддержания равновесия платежных балансов, института валютных курсов, института единой (общей) валюты, права платежного союза, права валютного союза.

Как известно, интеграционные отношения России с Белоруссией находятся в особом международно-правовом режиме, для которого характерны более глубокие взаимосвязи. В 1994 г. был подписан Договор об объединении денежной системы Республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации и условиях функционирования общей денежной системы (пока не работает). Это означает, что и на постсоветском пространстве обозначились некие цивилизационные особенности, присущие отдельным группам государств СНГ.

Соглашение о создании Платежного союза было подписано странами СНГ в 1994 г. (вступило в силу). Цель Соглашения – обеспечить бесперебойность расчетов в режиме использования взаимной конвертируемости национальных валют, формирование на этой основе платежной системы. В рамках Платежного союза не допускаются ограничения в использовании национальных валют как платежных средств по торговым и неторговым операциям. Государства-участники взяли обязательства устанавливать такие правила государственного внешнеторгового и валютного регулирования, которые будут способствовать развитию на их территории полноценного (ликвидного) валютного рынка по операциям купли-продажи национальной валюты за национальные валюты других госу- дарств-участников и за иные валюты.

Платежная система, которая должна быть создана на базе Соглашения, призвана обслуживать расчеты по товарообороту – в межгосударственной и предпринимательской сферах; по неторговым операциям; в сфере услуг транспорта, связи и других отраслей; в области государственных, банковских, коммерческих кредитов; обменных (конверсионных) валютных операций; при покупке (продаже) наличной валюты через банковские системы государств-участников. В качестве валюты платежа допускается использование по выбору национальных валют или других валют. Международные расчеты осуществляются через корреспондентские счета центральных (национальных) и уполномоченных коммерческих и иных банков.

Государства-участники выразили намерение придерживаться режима единого валютного курса для всех видов внешнеэкономических операций; применять обменный курс, определяемый спросом и предложением на валютных рынках стран-участниц; стремиться осуществлять согласованные меры по поддержанию стабильности валютных курсов национальных валют. С целью регулирования обменных курсов предусмотрено создание центральными (национальными) банками стабилизационных фондов в свободно конвертируемых валютах и драгоценных металлах.

В 1995 г. Межгосударственный экономический комитет СНГ (существовавший до реформирования органов СНГ в 1999 г.) принял документ рекомендательного характера – Положение о порядке осуществления межгосударственных платежно-расчетных операций между государствами – участниками Платежного союза (включая вексельное обращение на межгосударственном уровне). Это означало, что в исполнение норм международного договора (Договора о создании Платежного союза) государства СНГ приняли нормы "мягкого права", вместо того, чтобы, наоборот, придавать механизмам исполнения международных договоров наднациональную компетенцию.

Однако несмотря на положения Соглашения о Платежном союзе, государства СНГ, вступив в МВФ, перешли к использованию мировых резервных валют, отказались от идеи использования национальных валют во взаимных расчетах. Ни одно государство СНГ (кроме, естественно, самой России) не сохранило рубль как платежное средство. Платежный союз как он был задуман, казалось бы, утратил свой смысл. Однако глобальный финансово-экономический кризис 2008–2010 гг. вернул интерес к этому образованию как к региональной опоре финансовой стабильности на постсоветском пространстве.

Важным элементом в концепции Платежного союза стал Межгосударственный банк СНГ. Банк был создан Соглашением об учреждении Межгосударственного банка 1993 г.; неотъемлемой частью Соглашения является Устав. В 1996 г. государства СНГ подписали Протокол согласования условий деятельности Межгосударственного банка в государствах – участниках СНГ. Главное предназначение Банка – осуществлять расчеты между центральными (национальными) банками на основе многостороннего клиринга; он также выполняет операции на валютных рынках, осуществляет информационно-справочное обеспечение центральных (национальных) и других банков государств-участников (ст. 3 Соглашения о создании Платежного союза).

Для реализации поставленных задач Банк выполняет следующие функции: организует и осуществляет многосторонние межгосударственные расчеты по торговым и другим операциям и их периодическое завершение на основе многостороннего клиринга (зачет взаимных требований); координирует деятельность центральных (национальных) банков государств- участников в области методологии выполнения расчетно-платежных операций, организации системы бухгалтерского учета и отчетности по расчетным и иным операциям; разрабатывает предложения по сближению режимов надзора за коммерческими банками; осуществляет техническое и сезонное кредитование центральных (национальных) банков в процессе осуществления взаимных многосторонних межгосударственных расчетов.

Банк обладает противоречивой природой: с одной стороны, ему приданы полномочия, свойственные коммерческим банкам, – оказывать банковские услуги, извлекать прибыль из вверенных кредитных ресурсов; с другой – ему придан публично-правовой статус международной организации с функциями координации деятельности центральных банков и сближения правовых режимов банковского надзора, оперативными полномочиями по техническому кредитованию центральных банков в процессе многосторонних расчетов. Это вновь наводит на вывод о том, что международные отношения между центральными банками или между центральным банком государства, с одной стороны, и международным банком – с другой, представляют собой международно-правовые отношения "особого рода" (sui generis).

В рамках работы по созданию институциональных структур в региональной финансовой системе в 1995 г. было подписано Соглашение СНГ о создании Межгосударственного валютного комитета (МВК) и Положение о Межгосударственном валютном комитете (вступило в силу в марте 1996 г.). МВК призван содействовать организации многостороннего сотрудничества в области валютно-платежных и кредитных отношений, сближению и совершенствованию валютного законодательства, развитию форм и методов координации денежно- кредитной и валютной политики государств-участников.

Предусмотрено, что МВК будет осуществлять функции по формированию и разработке правил создания целостных межгосударственных финансовых и банковских систем в рамках Платежного союза. Следовательно, созданием МВК и Соглашением о МВК странами СНГ была интернационализирована валютнофинансовая проблематика, а именно проблема создания единых финансовых и банковских систем. И главное – появилась некая институциональная структура, в юрисдикцию которой вошли "интернационализированные" вопросы.

МВК задуман как наднациональный валютный орган; он наделен такими функциями, как осуществление мер, способствующих конвертируемости "мягких" валют по текущим расчетам; контроль за процессом либерализации рынка иностранной валюты в странах – участницах Договора с тем, чтобы обеспечить формирование обменных курсов их валют рыночными факторами; создание фонда под контролем Комитета в случае намерения участников Договора частично объединить резервы твердой валюты, золота и драгоценных металлов для решения проблем платежных балансов. Однако, несмотря на то что деятельность Комитета формально началась в 1994 г., многие из его функций не задействованы или задействованы неполностью, неэффективно.

Позднее был создан Совет по финансово-экономической политике государств – членов ЕврАзЭС, в котором принимали участие главы центральных банков стран-участниц. К органам, которые так или иначе рассматриваются проблематику региональных финансовых отношений в ЕврАзЭС, относятся: Межгосударственный совет, Интеграционный комитет, Межпарламентская ассамблея. В Секретариате Интеграционного комитета имеется Департамент бюджетной, налоговой политики и валютно-финансовых отношений. К вспомогательным органам ЕврАзЭС относят, в частности, Совет руководителей национальных (центральных) банков, Совет руководителей налоговых служб, Совет руководителей уполномоченных органов по регулированию рынков ценных бумаг, Совет руководителей страхового надзора и регулирования страховой деятельности, Совет руководителей таможенных служб, Совет по финансово-экономической политике и др.

Совет руководителей центральных банков государств ЕврАзЭС был создан в 2001 г. Его решения носят рекомендательный характер. Основными задачами Совета являются координация действий центральных банков по вопросам денежно- кредитной политики, взаимодействия национальных банковских систем, платежно-расчетных отношений, механизма курсообразования и конвертируемости национальных валют, валютного регулирования и валютного контроля.

В развитие и параллельно с работой по созданию Платежного союза шла и идет работа по формированию валютного союза. Понятие "валютный союз" означает, что государства-участники зафиксировали обменные курсы национальных валют, удерживают колебания курсов в согласованных пределах и обеспечивают полную конвертируемость этих валют. На последующих этапах сокращаются пределы колебаний национальных денежных единиц, усиливается координация валютной политики и валютного регулирования, происходит сближение внутреннего законодательства, его гармонизация и унификация, а затем вводится единая валюта, формируется единый центральный банк. Еще в 2003 г. с инициативой введения в рамках Единого экономического пространства или ЕврАзЭС единой наднациональной межгосударственной валютнорасчетной единицы выступил Казахстан. Предлагалось даже название такой валюты – "алтын" или "евраз".

В рамках СНГ государства "двинулись" в сторону валютного союза в 1996 г., когда на первом заседании МВК был принят за основу проект Соглашения о сотрудничестве и координации деятельности в области валютной политики. Соглашение предусматривало сближение национального валютного законодательства, процедур проведения валютных операций, создание единых правовых основ валютного регулирования, согласование валютной политики в отношении третьих стран.

В Договоре о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве 1999 г. государства-участники установили (ст. 46): стороны, реализуя соглашения по взаимной конвертируемости национальных валют, продолжат последовательную либерализации валютной политики в части отмены ограничений на использование валюты других государств по текущим операциям, введение единого обменного курса национальной валюты по текущим операциям платежного баланса, допуска банков-нерезидентов на внутренние валютные рынки, отмены ограничений на ввоз и вывоз национальной валюты уполномоченными банками и присоединятся к ст. 8 Договора о МВФ.

В 2003 г. Бюро Межпарламентской Ассамблеи ЕврАзЭС постановлением № 15 одобрило предложения по гармонизации законодательств государств – членов ЕврАзЭС в сфере валютного регулирования (на основе сравнительно-правового анализа национальных актов и с учетом документов МВФ). Предложения были направлены в парламенты и правительства государств-участников, в Секретариат Интеграционного комитета, Совет руководителей национальных (центральных) банков при Интеграционном комитете – для использования в работе по гармонизации национальных законодательств и совершенствованию правовой системы ЕврАзЭС.

Следует иметь в виду, что гармонизировать внутреннее валютное законодательство можно также и посредством такого метода формирования правовой базы ЕврАзЭС, как основы законодательства, на издание которых управомочена Межпарламентская ассамблея ЕврАзЭС. По многим вопросам подобные основы законодательства уже были разработаны и приняты. Они утверждаются Межгосударственным советом ЕврАзЭС, подлежат ратификации в качестве международных договоров (т.е. являются международно-правовыми актами), приобретая наднациональный характер. Они позволяют унифицировать национальное законодательство государств-участников и, по сути, составляют некое согласованное правовое пространство. Полезно, как представляется, изучить возможность принятия основ законодательства по валютному регулированию.

В 2006 г. было принято Соглашение о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств – членов ЕврАзЭС. В Соглашении введено в оборот понятие "интегрированный валютный рынок", под которым понимается совокупность внутренних валютных рынков сторон, объединенных общими принципами функционирования и государственного регулирования. Согласно Соглашению каждая сторона обеспечивает банкам-резидентам сторон допуск на свой национальный валютный рынок для проведения межбанковских конверсионных операций на условиях правового режима, не менее благоприятного, чем тот, который предоставлен коммерческим банкам-резидентам этой стороны.

Глобальный финансово-экономический кризис 2008 г. дал толчок подписанию соглашения, которое готовилось много лет, – Соглашения об основополагающих принципах валютной политики государств – членов ЕврАзЭС 2009 г. Содержание Соглашения нацелено на постепенную отмену ограничений в отношении валютных операций, связанных с движением капитала, т.е. фактически идет уже в инвестиционную сферу. Согласно Соглашению стороны обязались обеспечить или принять соответствующие меры для того, чтобы:

  • – устранить валютные ограничения в отношении операций между резидентами государств – членов ЕврАзЭС, а также валютных операций с нерезидентами государств-членов;
  • – исключить введение валютных ограничений и изменений законодательства, которые вводят такие ограничения;
  • – меры либерализации применять на равной основе, без дискриминации;
  • – выработать единый подход в отношении валютных операций резидентов с нерезидентами государств – членов ЕврАзЭС, открытия счетов резидентами на территории третьих стран;
  • – валютные ограничения не должны применяться в отношении операций, касающихся: расчетов и переводов по экспорту (импорту); недвижимого имущества; приобретения акций, долей в уставном капитале; приобретения государственных ценных бумаг; финансирования и содержания филиалов и представительств юридических лиц; открытия счетов физическими лицами для платежей, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Каждое государство имеет право применять меры либерализации, не предусмотренные Соглашением, в отношении отдельного государства – члена ЕврАзЭС либо третьих стран без обязательства распространения этих мер либерализации в отношении других сторон (ст. 6). Данная статья легализует возможность отступления от принципа недискриминации в сторону "более благоприятного режима" в вопросах валютной либерализации, что рано или поздно породит проблему соотношения "принципа недискриминации" и "принципа наибольшего благоприятствования" в рамках данного Соглашения.

Соглашение предусматривает возможность в "исключительных случаях" применить на временной основе валютные ограничения – в случае ухудшения экономической и финансовой ситуации; негативного развития ситуации в платежном балансе; ущерба интересам безопасности государства; резких колебаний курса валюты своего государства. Координация действий сторон по реализации Соглашения возлагается на Совет руководителей центральных (национальных) банков. Спорные вопросы, связанные с толкованием и выполнением Соглашения, разрешаются путем консультаций и переговоров заинтересованных сторон, а в случаях недостижения ими согласия спор передается на рассмотрение в Суд ЕврАзЭС.

Важнейшим направлением сотрудничества государств на постсоветском пространстве является сотрудничество в банковской сфере. По сути, речь идет о создании региональной банковской системы, которая работала бы по единым правилам и в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. В рамках Межпарламентской ассамблеи СНГ разработаны и приняты модельные законодательные акты и кодексы, по вопросам организации и функционирования денежно-кредитной сферы, включая банковскую деятельность в государствах участниках, в том числе Модельный закон о противодействии легализации ("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем. Разрабатываются модельные законодательные акты "О банках и банковской деятельности", "Банковский кодекс для государств – участников СНГ", проекты глав модельного налогового кодекса, Закона "Об обществах взаимного страхования". Содержание и основные направления государственной надзорно-контрольной деятельности в сфере финансов, денег и кредита государств-участников определены в Модельном законе о государственном финансовом контроле.

Центральным банком РФ был разработан типовой проект соглашения между Центральным банком РФ и соответствующим центральным (национальным) банком другого государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций. Подписаны и действуют такие двусторонние соглашения Банка России с центральными (национальными) банками Армении, Азербайджана, Белоруссии, Грузии, Казахстана, Киргизии, Туркмении. Все подобного рода договоры между центральными банками следует, по всей видимости, рассматривать как "международные договоры sui generis".

Помимо платежно-расчетной, валютной, банковской, инвестиционной составляющих финансового сотрудничества на постсоветском пространстве, определенную активность органов СНГ, ЕврАзЭС можно заметить и в сопредельных областях – налоговой, страховой, в сфере ценных бумаг.

В 1998 г. Совет глав правительств принял Конвенцию о координации деятельности государств – участников СНГ на рынках ценных бумаг и Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров (работ, услуг) между государствами – участниками СНГ.

Глобальный финансово-экономический кризис 2008– 2010 гг. стал дополнительным стимулом для сплочения большинства государств СНГ в финансовой сфере – в борьбе с последствиями кризиса и предотвращении подобных кризисов в регионе. Экономический совет СНГ в 2008 г. принял Решение "О предложениях государств – участников СНГ по преодолению негативных последствий мирового финансового кризиса".

На Межгосударственном совете ЕврАзЭС на уровне глав государств в 2009 г. были подписаны два договора: Договор об учреждении Антикризисного фонда ЕврАзЭС; Соглашение об управлении средствами Антикризисного фонда ЕврАзЭС (оба ратифицированы Россией). Средства Антикризисного фонда ЕврАзЭС могут быть использованы на предоставление займов государствам-участникам в целях преодоления последствий мирового финансового и экономического кризиса, предоставления стабилизационных кредитов государствам-участникам с низким уровнем доходов, финансирования межгосударственных инвестиционных проектов. При принятии решений в Фонде предусмотрено "взвешенное голосование", что является показателем и признаком наднационального метода регулирования. Следовательно, наднациональное регулирование постепенно внедряется в региональную финансовую систему.

В структуре Евразийской экономической комиссии в 2012 г. образованы: департамент финансов; департамент финансового сектора. В проекте Договора о Евразийском экономическом союзе заложены нормы о том, что государства – члены ЕАЭС: будут вести согласованную валютную политику; проводить линию на создание валютного союза; формировать интегрированный валютный рынок; увеличивать долю использования национальных валют при расчетах по внешней торговле; выстраивать эффективный механизм взаимной конвертации национальных валют; сближать законодательство в сфере валютных правоотношений, финансовых рынков, налоговых систем; не допускать прямого финансирования бюджетного дефицита центральными банками; развивать рынок организованных финансовых инструментов; обмениваться соответствующей информацией.

Можно сделать вывод, что развитие региональной финансовой системы на постсоветском пространстве идет вглубь по всем направлениям, захватывает все новые вопросы и аспекты. Развивается нормативный блок – региональное финансовое право: финансовое право СНГ/ЕврАзЭС/ЕАЭС (по аналогии с финансовым правом ЕС). В его рамках имеет место разработка и становление множества международноправовых институтов: международного платежно-расчетного права, международного валютного права, международного кредитного права, международного банковского права. Развитие многих из этих институтов продвинулось далеко, ряд институтов (например, региональное бюджетное право) находятся в зачаточном состоянии. К региональному финансовому праву примыкают региональное инвестиционное право, региональное торговое право, региональное таможенное право, право экономической интеграции и др.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >